注冊會計(jì)師王海在審查明月公司時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司平時(shí)現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬元，王海對上述業(yè)務(wù)存有疑問，抽查憑證審查。1.抽調(diào)11月3日21號會計(jì)憑證，其會計(jì)處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫存現(xiàn)金 80 000 審計(jì)人員通過現(xiàn)金日記賬調(diào)閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬元，其會計(jì)處理為：借：庫存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應(yīng)付款 80 000 審閱“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計(jì)人員立即抽調(diào)兩張記賬憑證，一張為11月15日32號會計(jì)憑證，一張為12月9日16號會計(jì)憑證，其會計(jì)處理均為：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 經(jīng)向該公司詢問，已將這筆租金收入作為年終獎發(fā)給職工。 要求：不考慮稅費(fèi)，請分析上述處理存在的問題 編制調(diào)整分錄。

去年11月23號成立一家小規(guī)模納稅人公司，營業(yè)執(zhí)照注冊資本1200萬，沒收到過任何現(xiàn)金，也沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，前任會計(jì)11月作的賬是 借：庫存現(xiàn)金5000 其他應(yīng)收款11995000 貸：實(shí)收資本 12000000，這樣行嗎？他已經(jīng)在今年1月季報(bào)完了.，而且他11月建賬時(shí)，沒有錄入期初余額——庫存現(xiàn)金5000

11月公司成立，沒有任何實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生，會計(jì)做了借:庫存現(xiàn)金5000，其他應(yīng)收款11995000，貸:實(shí)收資本12000000，個(gè)稅扣繳申報(bào)填了3500，賬上也計(jì)提了3500，這些都沒實(shí)際發(fā)生，這些賬是不是不應(yīng)該做？？一月份季報(bào)，也申報(bào)完了，表里都有這些數(shù)，應(yīng)該都是0對吧？能更正申報(bào)表嗎？包括個(gè)稅申報(bào)表？

1、某企業(yè)2020年實(shí)際支出工資、薪金總額為2000萬元,實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)分別為350萬元、36萬元、60萬元,計(jì)算該企業(yè)2020年可以扣除的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)金額。2、某公司注冊資金5000萬元,2016年度實(shí)現(xiàn)會計(jì)利潤總額560萬元。財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶中包括:(1)按照年利潤率8%向銀行借入同期限8個(gè)月的生產(chǎn)經(jīng)營用資金,支付利息68萬元。(2)經(jīng)過批準(zhǔn)向本企業(yè)職工合同借入同期限生產(chǎn)周轉(zhuǎn)金600萬元,支付借款利息60萬元。假定公司沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,計(jì)算該公司2020年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可扣除的利息費(fèi)用是多少。3、某企業(yè)向銀行借款5000萬元用于建造廠房,借款期限從1月1日至12月31日,支付當(dāng)年全年借款利息360萬元,該廠房于10月31日交付使用9月30日做完結(jié)算,該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除利息費(fèi)用是多少?4、2020年某生產(chǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)自產(chǎn)產(chǎn)品銷售收入5000元,當(dāng)年發(fā)生計(jì)入管理費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為200萬元,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年可以稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。5、2020年某生產(chǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)自產(chǎn)產(chǎn)品銷售收入500萬元,當(dāng)年發(fā)生的計(jì)入銷售費(fèi)用中的廣告費(fèi)為1200萬元,

這不是全部，老師，寫明細(xì)分類賬，是把記賬憑證上的抄到上面嗎？！商業(yè)企業(yè)會計(jì)實(shí)戰(zhàn)（小規(guī)模納稅人）名稱：山東龍幟商貿(mào)有限責(zé)任公司稅號：230103127572898山東龍幟商貿(mào)有限公司自2019年12月30日經(jīng)工商局批準(zhǔn)成立，2020年發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)：1、1月1日，股東投入資本50萬，其中：王強(qiáng)出資300000元，張東出資200000元，存入銀行。2、1月3日，從銀行提現(xiàn)金5000元。3、1月4日，張經(jīng)理出差借差旅費(fèi)3000元。4、1月5日，用支票購入蓄電池1000臺，單價(jià)200元，價(jià)值200000元，貨已驗(yàn)收入庫。5、1月7日，購買電腦一臺價(jià)值3000元，用銀行存款支票。6、1月7日，銷售蓄電池850臺給思路貿(mào)易公司，每臺300元，收到貨款存入銀行。7、1月8日，購進(jìn)蓄電池2000臺，每臺190元，花380000元。支票付款，貨入庫。8、1月8日，招待購貨單位人員飯費(fèi)400元，用現(xiàn)金支付。9、1月12日，支票支付全年房租120000元。10、1月15日，銷售給廣博貿(mào)易公司蓄電池200臺，單價(jià)260元，貨款52000尚未收到。11、1月16日，購印花稅500元。