那為什么去年的暫估可以在今年紅沖呢 今年紅沖不是影響今年的利潤(rùn)么

1、去年12月發(fā)票，如果沒有取得，只能先進(jìn)行暫估，后期等到2022年取得發(fā)票了，也只能放在今年紅沖，因?yàn)槿ツ瓴]有取得發(fā)票，無(wú)法按發(fā)票入賬，今年取得發(fā)票了，再按發(fā)票入賬。 2、這個(gè)是正常合理的，暫估都是在后期取得發(fā)票，后期紅沖的。如果你暫估的金額比較合理，那么對(duì)今年利潤(rùn)影響不大。

那我看不可以這樣理解 如果21年暫估22年匯算清繳前獲得發(fā)票直接附在暫估憑證后面么？這種情況還需要調(diào)整嗎？如果2 在匯算清繳前獲得發(fā)票 直接在22年賬上紅沖暫估 根據(jù)22年發(fā)票直接入賬 這時(shí)候需要通過(guò)一起年度損益科目么 我暫估的分錄是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款

需不需要紅沖 這個(gè)主要看發(fā)票到的金額跟暫估金額是否一致 如果一致的話無(wú)需紅沖 直接附在憑證后面 如果不一致那么就需要紅沖

1、如果21年暫估22年匯算清繳前取得發(fā)票，那么先沖暫估，再按發(fā)票做另外一張憑證。這種情況不需要調(diào)整。 2、不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，直接紅沖 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字 ? ?貸：其他應(yīng)付款? 紅字 再按發(fā)票金額做以下分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 藍(lán)字 ? ?貸：其他應(yīng)付款??藍(lán)字 3、需不需要紅沖，不是看發(fā)票到的金額跟暫估金額是否一致。不管一致還是不一致，都需要紅沖，因?yàn)橹爸皇菚簳r(shí)的估計(jì)，并不是確切的數(shù)據(jù)，所以都要紅沖。

那老師總的來(lái)說(shuō) 1去年的暫估票沒來(lái) 今年都要紅沖 2在匯算清繳之前票到了就不用納稅調(diào)整 3紅沖的話我是這樣理解的 去年暫估 但是沒有票 今年紅沖 一勝一負(fù)其實(shí)也沒有什么影響 我就是糾結(jié)一個(gè)去去年的暫估 一個(gè)今年的紅沖 兩個(gè)會(huì)計(jì)年度

1、不對(duì)，去年的暫估，票沒來(lái)，就先掛著，等票來(lái)了，再紅沖，按發(fā)票入賬。 2、在匯算清繳之前票到了就不用納稅調(diào)整 。 3、去年暫估，但是沒有票，不需要紅沖，等票來(lái)了再紅沖。 4、兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，只要是在匯算清繳之前收到票的，正常紅沖然后按發(fā)票入賬即可，這是正常情況。

假如去年暫估20萬(wàn) 今年紅沖20萬(wàn) 但是發(fā)票來(lái)的金額是10萬(wàn) 接下來(lái)怎么處理呢

先紅沖 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -20 ? ?貸：其他應(yīng)付款 -20 再按發(fā)票入賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 ? ?貸：其他應(yīng)付款 10

還有一個(gè)就是全年暫估20萬(wàn) 今年紅沖20萬(wàn) 按照發(fā)票金額入賬 其中成本可以有管理費(fèi)用的發(fā)票 里面也有一些有票的費(fèi)用 也沒有關(guān)系么 還有就是22年發(fā)票來(lái)了 一部分是前暫估的 也入22年賬上 接下來(lái)22年正常費(fèi)用也入22年賬上 那豈不是混了么

1、發(fā)票來(lái)了，按照實(shí)際情況和發(fā)票上的情況真實(shí)入賬即可，沒有關(guān)系。你可以仔細(xì)閱讀下列政策。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))規(guī)定:企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 2、22年發(fā)票來(lái)了，相當(dāng)于是補(bǔ)充提供的2021年成本費(fèi)用的有效憑證，是正常入賬情況。22年正常費(fèi)用正常入賬即可，沒有混淆，兩者實(shí)質(zhì)不一樣。

好的 我明白了 謝謝老師

不客氣，祝工作順利

這個(gè)聊天記錄可以保存嘛 沒事還可以翻來(lái)看看復(fù)習(xí)

主要是政策內(nèi)容把握牢，這是政策原文，發(fā)給你，供你參考。 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告? http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n362/c157470/content.html 六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題 　　企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。

請(qǐng)問什么時(shí)候是要通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整的啊