麻煩求解，黃山公司2018年適用的企業(yè)所得稅稅率為15%，所得稅會計采用資產負債表債務法核算。2018年遞延所得稅資產、遞延所得稅負債期初余額均為零。2018年度利潤表中利潤總額為2000萬元，預期末來期間能產生足夠的應納稅所得額用以抵減當期確認的可抵扣暫時性差異。由于享受稅收優(yōu)惠政策的期限到期，黃山公司自2019年開始及以后年度企業(yè)所得稅稅率將適用25%。 黃山公司2018年度發(fā)生的部分交易或事項如下:2.擁有長江公司有表決權股份的30%，采用權益法核算。2018年度長江公司實現(xiàn)凈利潤2000萬元，期末“其他綜合收益”增加1000萬元。假設長江公司各項資產和負債的公允價值等于賬面價值，雙方采用的會計政策、會計期間相同。黃山公司2018年度應確認的遞延所得稅負債為( )萬元。

老師，由于我們今年購入500萬以下固定資產較多，會計上確認遞延所得稅負債1000多萬，本年實現(xiàn)利潤才2000多萬，確認遞延導致凈利潤減少1000萬。我知道這是時間性差異，往后凈利潤會通過轉回。我想問一下老師，現(xiàn)在能不能不確認遞延所得稅？

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，甲公司預計各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。2021年利潤總額為800萬元，該公司當年會計與稅法之間的差異包括以下事項：①取得國債利息收入80萬元；②因違反稅收政策支付的罰款40萬元，尚未支付：③交易性金融資產公允價值變動收益40萬元：④本期提取存貨跌價準備210萬元；⑤預計產品質量保證費用50萬元，稅法規(guī)定可以在實際發(fā)生時全部扣除。甲公司2021年度遞延得稅資產、遞延所得稅負債不存在期初余額。甲公司2021年12月31日資產負債表中部分項目情況如下：交易性金融資產賬價值為300萬元，存貨的賬面價值為1590萬元，換計負債的賬面價值為50力兀。要求：計算甲公司2021年的計稅基礎、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異過納稅所得額、本期應交所得稅、應確認的遞延所得稅資產、遞延所得稅仇偵、費用以及稅后凈利潤

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，甲公司預計各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。2021年利潤總額為800萬元，該公司當年會計與稅法之間的差異包括以下事項：①取得國債利息收入80萬元；②因違反稅收政策支付的罰款40萬元，尚未支付：③交易性金融資產公允價值變動收益40萬元：④本期提取存貨跌價準備210萬元；⑤預計產品質量保證費用50萬元，稅法規(guī)定可以在實際發(fā)生時全部扣除。甲公司2021年度遞延得稅資產、遞延所得稅負債不存在期初余額。甲公司2021年12月31日資產負債表中部分項目情況如下：交易性金融資產賬價值為300萬元，存貨的賬面價值為1590萬元，換計負債的賬面價值為50力兀。要求：計算甲公司2021年的計稅基礎、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異過納稅所得額、本期應交所得稅、應確認的遞延所得稅資產、遞延所得稅仇偵、費用以及稅后凈利潤

2、甲公司2021年度利潤總額為800萬元,遞延所得稅資產期初余額為20萬元,遞延所得稅負債期初余額為10萬元。該公司適用的所得稅稅率為25%。假定該公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減,預計在未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時差異。該公司當年與所得稅核算有關的會計事項如下:①1月8日,以200萬元取得作為交易性金融資產核算的股票投資,年末該股票的公允價值為500萬元,確認公允價值變動收益300萬元。②年末存貨賬面余額為2500萬元,經測試存貨的可變現(xiàn)凈值為2400萬元,計提存貨跌價準備100萬元。③因售后服務確認預計負債110萬元。④確認國債利息收入60萬元。⑤支付稅收滯納金、罰款50萬元。要求:(1)計算當期應交所得稅稅額。(2)分別確定①、②、③會計事項中產生的暫時性差異的類型以及金額,然后計算確定遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、遞延所得稅費用。(3)編制與所得稅相關的會計分錄(單位以萬元計)。