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.為什么要減這個20,就是這個20這里不明白,其他的都明白!

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2022-02-24 22:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-24 22:51

你好! 這個就是遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期發(fā)生了5萬,對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額為5/25%=20萬,是由于固定資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ),所以調(diào)減應(yīng)納稅所得額20萬。

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你好! 這個就是遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期發(fā)生了5萬,對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額為5/25%=20萬,是由于固定資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ),所以調(diào)減應(yīng)納稅所得額20萬。
2022-02-24
同學(xué)你好,這是準(zhǔn)則規(guī)定的,進(jìn)行分?jǐn)偟臅r候,要先把換入的金融資產(chǎn)的價值扣除,再進(jìn)行分?jǐn)偟狡渌墙鹑谫Y產(chǎn)上的
2022-06-23
你好,你這樣看可能就更清楚了,3810/50是每件的單位成本,銷售了20件,那總的銷售成本=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品成本=20*3810/50
2020-04-24
學(xué)員你好 調(diào)增20是調(diào)增的收入值,因為企業(yè)所得稅要求捐贈要視同銷售,銷售不含稅價格應(yīng)該是100,這里是按照80確認(rèn)的。
2022-08-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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