查賬時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)做2021年收入時(shí)，對于減免的增值稅沒有計(jì)提，把收到貨款全額計(jì)入了收入，請問要怎么調(diào)整？是在發(fā)現(xiàn)當(dāng)月補(bǔ)計(jì)提嗎？對應(yīng)匯算清繳要怎么處理？謝謝

老師好，我們電費(fèi)平時(shí)都是收據(jù)入賬，沒有發(fā)票。 平時(shí)分錄：借其他應(yīng)付款——電費(fèi) 貸，現(xiàn)金。 全年電費(fèi)共3075元。 在年末我要把他計(jì)入：管理費(fèi)用——電費(fèi)3075，貸 其他應(yīng)付款——電費(fèi)3075 因?yàn)闆]有發(fā)票，匯算清繳時(shí)再調(diào)增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用了。 現(xiàn)在補(bǔ)記進(jìn)2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應(yīng)付款——電費(fèi)3075。 匯算清繳時(shí)調(diào)增。 請問，我需要更正2021年度報(bào)表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計(jì)算？

請問下我2021年開的發(fā)票5000元 實(shí)際收到4700 當(dāng)時(shí)沒有紅沖發(fā)票 把300退給對方 當(dāng)時(shí)把收入給調(diào)整了 發(fā)票沒有更正 2023年稅務(wù)查賬 發(fā)現(xiàn)報(bào)的增值稅與稅控盤增值稅不一樣 需要調(diào)整 在2023年紅沖發(fā)票 重新開具 相差的稅額怎么做賬 以前的收入就調(diào)整 就不用調(diào)整了

請問老師，單位應(yīng)收賬款，確認(rèn)計(jì)提壞賬100萬，當(dāng)時(shí)沒有做納稅調(diào)增處理。2年后又收回來了，放到營業(yè)外收入了，請問還需要在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)整嗎？

老師，自查發(fā)現(xiàn)2023年12月份有個(gè)貨款收到了貨，沒有開發(fā)票，當(dāng)時(shí)12月底入帳記 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 增值稅 現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票2024年2月開了 這個(gè)發(fā)票開具時(shí)沒有做任何會(huì)計(jì)分錄，只是進(jìn)行了當(dāng)月增值稅申報(bào)，目前發(fā)現(xiàn)開票系統(tǒng)發(fā)票總額與帳套營業(yè)收入增值稅對不上，對不上的金額就是2月份開的發(fā)票沒有進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，請問這個(gè)對申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表有影響嗎，如果需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，怎么寫分錄