請問老師，單位應收賬款，確認計提壞賬100萬，當時沒有做納稅調增處理。2年后又收回來了，放到營業(yè)外收入了，請問還需要在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候做納稅調整嗎？
您好，這個的話，是需要調增的，調整才可以
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我21年計提的稅金是20年的補繳的稅款，請問我在做21年的匯算清繳時，計提的時候，我直接放到以前年度損益調整里面去了，后來結轉到未分配利潤的，請問我21年做企業(yè)所得稅匯算的時候，要不要把補繳的增值稅，滯納金，做調增處理的
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老師，我們企業(yè)應收賬款有0.38元不能收回了，在22年做到營業(yè)外支出里了，請問匯算清繳針對這筆我需要調增應納稅所得額么？
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學堂老師，咨詢一下，有應收賬款五年了一直沒收回來，領導讓做壞賬準備了，請問資產減值損失在匯算清繳的時候是需要納稅調增的嗎？
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好幾年之前的應收賬款總金額達9.4萬元(共14家單位），這些錢已經確定收不到了，之前沒計提壞賬準備，想在今年直接做營業(yè)外支出銷賬(省得賬面看起來亂糟糟的)。做在營業(yè)外支出的這筆應收賬款企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調增納稅嗎？
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老師，去年計提的費用如果在所得稅匯算清繳前沒收到發(fā)票，在匯算清繳的時候納稅調增，還需要賬務處理嗎？如果會繳后收到發(fā)票又要如何處理？公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則
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2021年計提沒有調增，請問覆蓋2021萬條增處理對吧？
嗯對，是對的，這個沒錯
請問2023年收回來了。2021年 借 資產減值準備100萬 貸 壞賬準備100萬。請問2023號收回來，分錄怎么寫？企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調整。
您好，是這樣的 收到 借 銀行存款? 貸 應收賬款? 借 壞賬準備 貸 資產減值準備，這個是可以扣除了
老師當時是這樣做的帳。2021年計提。2022年確認，2023年收回。請問分錄對嗎？
嗯對，是可以這樣的，能
同事給改了一下，說是2023年要確認營業(yè)外收入。對嗎
不能算營業(yè)外收入，這個不能
那咋做呢？應收已經沖平了呀？
不是啊，收到錢借方做銀行存款，再沖掉壞賬不是就行了？按照我說的那樣
壞賬在2022年已經沖了呀
那你直接做一筆借 銀行存款 貸 應收賬款，這個不是就可以了嗎？? 壞賬準備也沒有數(shù)據(jù)了