之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應(yīng)收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款_代付社保_總公司 其他應(yīng)收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應(yīng)收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現(xiàn)在要調(diào)下賬嗎

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候，直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè) 實際支付社保費是借應(yīng)付賬款～社保局，貸銀行存款因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師 你好 我想咨詢一下員工自費社保怎么入賬？當月扣員工社保 我的分錄是這樣的 支付工資時分錄 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)收款—社保 支付社保時分錄 借 其他應(yīng)收款 —社保 貸 銀行存款 次月收到員工自費個人部分社保應(yīng)該怎么做分錄？ 因為前面其他應(yīng)收款—社保已經(jīng)平了 支付

因系統(tǒng)錯誤社保誤扣一筆錢 已經(jīng)三方協(xié)議扣款了 社保那邊說下個月會返錢 回公司賬戶 誤扣的這個月分錄該怎么做呢 應(yīng)該借：什么，貸，銀行存款 謝謝老師

請轉(zhuǎn)郭老師回答，謝謝，老師 我們收到員工的生育津貼是26152.16元，收到時入賬是：借銀行存款 26152.16，貸其他應(yīng)付款-李滿艷，發(fā)放 時是：借：其他應(yīng)付款-李滿艷 24489.52貸：銀行存款 24489.52，這個差額是扣掉了三個月的社保公積金，但是當時的社保公積金在發(fā)放時和計提時我們是已做平的，那員工現(xiàn)在頭上還掛著這個差額應(yīng)該怎么給他平了呢