老師我是自己公司，然后去年我有十多張發(fā)票，當時開票人員把目錄輸入錯誤，然后今年我們的合作單位，然后就把去年的十多張票找出來，要我重新開，大概的金額在100萬左右吧，然后我想問一下，如果現(xiàn)在我開這個紅字發(fā)票。對方單位是要我重新把那個發(fā)票開給他，他說開藍字發(fā)票和紅字發(fā)票，然后這樣的話就能這個平衡，但是我這邊公司的會計他就不愿意做，他說這個特別麻煩，說到時候的話稅局會要求我們這邊什么要補稅呀，這些所以說我就不明白我的合作單位那邊的話，他說我開那個紅色發(fā)票和藍字發(fā)票，這樣開了對沖，然后就沒有任何問題，但是我的會計說問題很多，他說甚至可能很麻煩，可能會稅局的話要要求我補稅，所以說我的問題就是想咨詢你一下，到底哪個說的是正確的？

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，2019年12月1日，甲公司“應收賬款”科目借方余額為500萬元，“壞賬準備”科目貸方余額為25萬元，公司通過對應收款項的信用風險特征進行分析，確定計提壞賬準備的比例為期末應收賬款余額的5%。12月份，甲公司發(fā)生如下相關業(yè)務：(1)12月5日，向乙公司賒銷商品一批，按商品價目表標明的價格計算的金額為1000萬元(不含增值稅)，由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣。(2)12月9日，乙客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應收賬款40萬元不能收問，確認為壞賬。(3)12月11日，收到乙公司前欠的銷貨款500萬元，存入銀行。(4)12月21日，收到2018年已轉銷為壞賬的應收賬款10萬元，存入銀行。(5)12月30日，向丙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元，增值稅額為13萬元。甲公司為了及早收回貨款而在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30，假定現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。截至12月31日，丙公司尚未付款。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)(1)根據(jù)

甲公司為增值稅一般納稅人，2021年1發(fā)生有關金融資產(chǎn)業(yè)務如下： 1）2月5日，以存出投資款從二級市場購入乙公司股票，并通過“交易 性金融資產(chǎn)”科目核算。購入股票支付價款1010萬元，其中包含已 宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利10萬元。另支付交易費用2萬元，取得 增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為0.12萬元。2月22日，收到乙 公司發(fā)放的現(xiàn)金股利10萬元。2 （2）2月末，持有乙公司股票的公允價值為1030萬元。 （3）3月31日，通過二級市場出售所持有的全部乙公司股票，實際取得價 款1047.8萬元，轉讓該股票應交的增值稅稅額為2.14萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的 金額單位用萬元表示） 甲公司與該股票相關的業(yè)務導致第一季度營業(yè)利潤增加的金額=-2+30+17.8-2.14=43.66（萬元） 老師你好我的問題是利潤里扣除了增值稅的銷項稅但是為什么銷項稅不抵扣進項稅額

、甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。2019年12月1日，甲公司“應收賬款”科目借方余額為500萬元，“壞賬準備”科目貸方余額為25萬元，公司通過對應收款項的信用風險特征進行分析，確定計提壞賬準備的比例為期末應收賬款余額的5%。12月份，甲公司發(fā)生如下相關業(yè)務：12月5日，向乙公司賒銷商品一批，按商品價目表標明的價格計算的金額為1000萬元(不含增值稅)，由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣。12月9日，一客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應收賬款40萬元不能收回，確認為壞賬。12月11日，收到乙公司前欠的銷貨款500萬元，存入銀行。12月21日，收到2018年已轉銷為壞賬的應收賬款10萬元，存入銀行。12月30日，向丙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元，增值稅額為13萬元。甲公司為了及早收回貨款而在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30，假定現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。截至12月31日，丙公司尚未付款。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)根據(jù)資料，甲公司的處理正確的是()。（3.0）

三、甲有限責任公司(簡稱甲公司)兩位投資各出資600萬元設立,2021年1月初甲公司資產(chǎn)負表所有者權益項目金額如下:實收資本1000萬元資本公積300萬元盈余公積200萬元,未分配利潤100萬元2021年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務1)1月10日經(jīng)東會批準,用余公積轉資本100萬元,宣告分現(xiàn)金利50萬元(2)6月30日,按照相關注定程序經(jīng)東會批準引入新投資者加入甲公司,并將甲公司注冊資本增加至1800萬元,按投資協(xié)議,新投資人出資500萬元,占甲公司注冊資本的比例為10%(3)2021年度,甲公司共實現(xiàn)利總額2000萬元,假定不存在納稅調整事項及延所得稅,適用的所得稅稅率為25.甲公司提取法定余公積和任盈余公積的比例分別為10和5%要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示1.根據(jù)資料(1),下列各項中,甲公司以盈余公積轉增資本的會計處理正確的是()【多選題□A貨記資本公積料目100萬元□B借記盈余公積目100萬元□C借記實收資本科目100萬元□D貨記實收資本目100萬元