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演示賬套

#提問(wèn)#我想問(wèn)一下房地產(chǎn)企業(yè)在預(yù)售階段的增值稅留抵退稅怎么做賬

2022-02-09 17:57

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-02-09 18:23

你好！在收到退稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵賬戶余額減少，我們要做相反的分錄，分錄如下：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　另一種情況是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅“科目，做如下的分錄：借：銀行存款　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

快賬用戶2358 追問(wèn) 2022-02-09 19:15

針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售階段呢

齊紅老師解答 2022-02-09 20:42

依據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào) ）規(guī)定，納稅人取得退還的留抵稅額后，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減當(dāng)期留抵稅額。參考《關(guān)于印發(fā)<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>的通知》（財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)）規(guī)定，就是按以上會(huì)計(jì)處理的，沒(méi)有特別針對(duì)于房地產(chǎn)預(yù)售階段的

快賬用戶2358 追問(wèn) 2022-02-09 20:43

那以上兩種怎么處理更合適

齊紅老師解答 2022-02-09 22:08

看您之前的進(jìn)項(xiàng)稅額是怎么處理的，有沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里

2022-02-09

你好房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在收到預(yù)收款時(shí): 1、一般計(jì)稅方法下: 預(yù)交土地增值稅=預(yù)收款/(1%2B11%)*土地增值稅預(yù)征率 2、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下: 預(yù)交土地增值稅=預(yù)收款/(1%2B5%)*土地增值稅預(yù)征率

2020-10-27

你好，沒(méi)有預(yù)調(diào)，不用填寫的。

2022-02-22

您好，這個(gè)是不可以的，不行

2022-05-21

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

2022-03-01

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