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請(qǐng)問(wèn)老師 收到勞務(wù)派遣的差額發(fā)票 怎么入賬 扣除額(備注欄里的工資等)是10 發(fā)票價(jià)稅合計(jì)是15

2022-02-08 17:22
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-08 17:23

?(1)全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借:銀行存款 ? ? ? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) ? (2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減” 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減) ? ? ? 貸:銀行存款 (3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

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快賬用戶(hù)6087 追問(wèn) 2022-02-08 17:23

老師 我是購(gòu)買(mǎi)服務(wù)方 不是銷(xiāo)售方

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齊紅老師 解答 2022-02-08 17:27

同學(xué)你好 你購(gòu)買(mǎi)的直接計(jì)入費(fèi)用就行了

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快賬用戶(hù)6087 追問(wèn) 2022-02-08 17:27

老師 請(qǐng)您寫(xiě)下分錄 用我舉的例子 謝謝

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齊紅老師 解答 2022-02-08 17:32

同學(xué)你好 你按照價(jià)稅合計(jì)直接入賬 借費(fèi)用科目 貸銀行存款15

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?(1)全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借:銀行存款 ? ? ? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) ? (2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減” 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減) ? ? ? 貸:銀行存款 (3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2022-02-08
你好 按發(fā)票上金額入賬? ? 15
2022-02-08
按備注欄上的扣除額入成本
2023-03-10
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
2022-07-27
同學(xué)您好,是的,是這樣的
2021-10-21
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