現(xiàn)金日記賬應(yīng)該是收付實(shí)現(xiàn)制，如果我問(wèn)收銀前臺(tái)借了錢(qián)，財(cái)務(wù)室沒(méi)有現(xiàn)金還他，然后用第二天和第三天的營(yíng)業(yè)款現(xiàn)金抵，單據(jù)怎么寫(xiě)呢

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司現(xiàn)在出現(xiàn)這樣的問(wèn)題，第一：銷(xiāo)售收入偏低，但是支出總和卻不見(jiàn)減少，是一個(gè)虧損的狀態(tài)，導(dǎo)致企業(yè)銀行貸款，負(fù)債經(jīng)營(yíng)；第二：現(xiàn)金流斷裂，應(yīng)收款項(xiàng)周期偏長(zhǎng)，應(yīng)付款項(xiàng)周期相較于應(yīng)收款項(xiàng)偏短，有時(shí)即使賬面有利潤(rùn)，但是現(xiàn)金還是流轉(zhuǎn)不開(kāi)。我作為財(cái)務(wù)主管，應(yīng)該怎么做呢？應(yīng)該怎么制定一套方案解決這個(gè)問(wèn)題嗎？我現(xiàn)在做的應(yīng)該是主要控制合格部門(mén)的現(xiàn)金流是嗎？請(qǐng)老師幫忙全年分析一下

項(xiàng)目一:貨幣資金業(yè)務(wù)原始票據(jù)任務(wù)1:2019年12月1日，哈爾濱紅葉家具有限公司財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金10670元用于發(fā)放工資。要求:填寫(xiě)現(xiàn)金支票、蓋章、編制記賬憑證(提供現(xiàn)金支票1張)任務(wù)2:2019年12月4日，哈爾濱紅葉家具有限公司出納員將收到的現(xiàn)金5963元銷(xiāo)售材料款存入銀行。要求:填寫(xiě)現(xiàn)金交款單、識(shí)別銀行返還聯(lián)次、編制記賬憑證(提供現(xiàn)金交款單1張)任務(wù)3:2019年12月4日，哈爾濱紅葉家具有限公司銷(xiāo)售部高盼盼出差預(yù)借差旅費(fèi)3600元，參加產(chǎn)品談會(huì)公司以現(xiàn)金支付。要求:填寫(xiě)借款單、相關(guān)人員簽章、編制記賬憑證借款單年月借款部門(mén)姓名事由借款金額(大寫(xiě))萬(wàn)佰拾元角分部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署借款人簽章凡借用公款必須使用本單二、第三聯(lián)為正式借據(jù)由惜款人和單位負(fù)責(zé)人簽章三、出差返回后三天內(nèi)結(jié)算單領(lǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核意見(jiàn)根據(jù)以上做會(huì)計(jì)分錄

云海商廈為信用卡特約單位，信用卡手續(xù)費(fèi)率為5％。5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）5日，各營(yíng)業(yè)柜組商品銷(xiāo)售收入的情況如下：image.png實(shí)收現(xiàn)金和根據(jù)簽約單編制的計(jì)匯單當(dāng)天已解存銀行，應(yīng)收貨款540元的客戶(hù)是第八中學(xué)。（2）6日，第八中學(xué)付來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額540元，系付前欠貨款。（3）20日，各營(yíng)業(yè)柜組商品銷(xiāo)售收入情況如下表所示：image.png實(shí)收現(xiàn)金和根據(jù)簽約單編制的計(jì)匯單當(dāng)天已解存銀行，現(xiàn)金溢缺的原因待查，應(yīng)收貨款780元的客戶(hù)是新滬工廠。（4）25日，新滬工廠交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為780元，系償還前欠貨款。（5）28日，本月發(fā)生的銷(xiāo)貨溢缺款，查明系工作中的差錯(cuò)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以轉(zhuǎn)賬。

資料：云海商廈為信用卡特約單位，信用卡手續(xù)費(fèi)率為5％。5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）5日，各營(yíng)業(yè)柜組商品銷(xiāo)售收入的情況如下：實(shí)收現(xiàn)金和根據(jù)簽約單編制的計(jì)匯單當(dāng)天已解存銀行，應(yīng)收貨款540元的客戶(hù)是第八中學(xué)。（2）6日，第八中學(xué)付來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額540元，系付前欠貨款。（3）20日，各營(yíng)業(yè)柜組商品銷(xiāo)售收入情況如下表所示：實(shí)收現(xiàn)金和根據(jù)簽約單編制的計(jì)匯單當(dāng)天已解存銀行，現(xiàn)金溢缺的原因待查，應(yīng)收貨款780元的客戶(hù)是新滬工廠。（4）25日，新滬工廠交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為780元，系償還前欠貨款。（5）28日，本月發(fā)生的銷(xiāo)貨溢缺款，查明系工作中的差錯(cuò)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以轉(zhuǎn)賬。