老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉到，借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調(diào)整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

在20年12月進行調(diào)動 研發(fā)費用從你管理費用科目里面增加一個研發(fā)費 從現(xiàn)有管理費用名下的其他費用科目轉一部分費用到 這個研發(fā)費用中來 當中需要有 工資 （選定幾位為研發(fā)人員） 折舊費（2020年當中購進的生產(chǎn)設備折舊部分）租金水電（結轉大概40%進來）其他的一些日常開銷 總研發(fā)費用占比金額 為收入的8%以上 那調(diào)一部分工資出來的話就是 借：管理費用-研發(fā)費用 貸：管理費用-工資 現(xiàn)在遇到的問題是，我調(diào)一部分費用后，發(fā)現(xiàn)房租、招待費用等在利潤表中成了負數(shù)，這樣調(diào)對嗎，我應該怎么做

零余額22年中央總撥款45.5萬元，7月份時用零余額賬戶支出一筆3194車輛維修費，但當時因為賬戶與戶名不符當月被退回，但退回的錢沒有退到零余額賬戶，而是一直掛在工商銀行的賬上，所以，7月的零余額額度是減了3194后的額度。前任會計沒有發(fā)現(xiàn)，一直到12月對方來催賬，一查帳才發(fā)現(xiàn)掛在銀行賬戶上，然后用支票去轉的。我現(xiàn)在在七月把退回那筆做成其他應付款，然后12月沖了，但是這樣做我的零余額科目余額表本來應該是45.5萬，因為這樣做，我的余額變成了458194元。這樣我要怎么處理？

老師，這個問題我還沒問完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說的這個的問題。上面那個老師說，選擇其中一個科目來沖。因為這家公司2020年-2022年的通行費發(fā)票都是按照普通發(fā)票那種來入賬的，也沒有在認證平臺里面去勾選認證。如果我在這次勾選認證1月份的時候，將2020年-2022年未勾選認證的通行費發(fā)票全部勾選認證了。那我的賬也得在1月份作調(diào)整。但是，畢竟損益類科目都是年末結轉至本年利潤了的，是無余額的，老師說是以前入的什么的科目，現(xiàn)在就沖哪個科目，但是我勾選下來，有3000多的稅額需要沖減?，F(xiàn)在才1月份，管理費用/銷售費用-車輛使用費這個科目在去年年底都結轉平了，沒有發(fā)生額給我用來沖減啊

老師，23年的 上任會計，在財務軟件中 23年 有的月份，減少管理費用在財務軟件中紅字錄入貸方了，結轉的時候我發(fā)現(xiàn)是手工錄入的，財務費用也有這種情況，導致23年利潤表本年累計凈利潤和資產(chǎn)負債未分配利潤差額表不平了，在23年利潤表中 應該調(diào)減 管理費用 和財務費用最后凈利潤本年累計數(shù)是和原來比是增加的才能和資產(chǎn)負債表未分配利潤差額相等，但是有好多筆，無法查證也沒有紙質(zhì)憑證和附件，這種情況，如何再財務軟件中調(diào)整，才能利潤表和資產(chǎn)負債表 科目余額表勾稽關系才能勾稽上呢？