2020年12月份結(jié)賬的時候，做了年終獎的計提分錄，比如說是20萬，但到2021年2月份的時候，確定了年終獎金額有40萬，并且在2月份發(fā)放了，請問老師這種情況怎么處理？2月份怎么做賬，還有匯算清繳的時候需要調(diào)整嗎

老師，注冊資本10萬，2021年12月底提盈余公積提到了8.7萬，怎么處理？需要調(diào)賬嗎，不調(diào)整有什么影響

老師我有個問題:我新接手了一家公司的賬，發(fā)現(xiàn)2021年有12萬的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，（賣的是手機，已經(jīng)在2021年確認收入），2021年凈利潤是21萬。問題:1.這個12萬需要調(diào)整2021年的賬嗎？還是在2022年調(diào)以前年度損益調(diào)整？2.匯算清繳的的時候怎么處理？如果不調(diào)以前年度的賬，是不是要調(diào)財務(wù)報表，以及納稅申報表？3.如果只是調(diào)表，賬不調(diào)的話，賬上一直有差異？

三、甲有限責(zé)任公司(簡稱甲公司)兩位投資各出資600萬元設(shè)立,2021年1月初甲公司資產(chǎn)負表所有者權(quán)益項目金額如下:實收資本1000萬元資本公積300萬元盈余公積200萬元,未分配利潤100萬元2021年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)1)1月10日經(jīng)東會批準(zhǔn),用余公積轉(zhuǎn)資本100萬元,宣告分現(xiàn)金利50萬元(2)6月30日,按照相關(guān)注定程序經(jīng)東會批準(zhǔn)引入新投資者加入甲公司,并將甲公司注冊資本增加至1800萬元,按投資協(xié)議,新投資人出資500萬元,占甲公司注冊資本的比例為10%(3)2021年度,甲公司共實現(xiàn)利總額2000萬元,假定不存在納稅調(diào)整事項及延所得稅,適用的所得稅稅率為25.甲公司提取法定余公積和任盈余公積的比例分別為10和5%要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示1.根據(jù)資料(1),下列各項中,甲公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本的會計處理正確的是()【多選題□A貨記資本公積料目100萬元□B借記盈余公積目100萬元□C借記實收資本科目100萬元□D貨記實收資本目100萬元

我公司自查轉(zhuǎn)出3萬元進項稅額（2.8萬固定資產(chǎn)、0.2萬住宿費），于4月申報表中修改轉(zhuǎn)出，4月有1萬銷項稅額，實際形成應(yīng)納稅額2萬元還有附加稅及滯納金；1、7月的賬務(wù)處理如何做？2、這3萬元是2017年和2018年的發(fā)票，是否要做以前年度損益調(diào)整，影響所得稅嗎？影響盈余公積么？分錄怎么做？謝謝老師！