您好,您若有未來有足夠的盈利,可以確認遞延所得稅資產(chǎn)。新《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補,但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過5年。對于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補虧損,雖不是因資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的,但本質(zhì)上可抵扣虧損和稅款抵減與可抵扣暫時性差異具有同樣的作用,均能夠減少未來期間的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅,可視同可抵扣暫時性差異,在企業(yè)預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額利用該可抵扣虧損時,該可抵扣暫時性差異應(yīng)確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。同時,減少當(dāng)期確認的所得稅費用。
老師,求賜教:可以彌補虧損的需要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
老師好,第二季度企業(yè)所得稅計提時由于可以彌補去年虧損,所以只計提了一點,而年初余額還有遞延所得稅資產(chǎn),彌補去年虧損需要動遞延所得稅資產(chǎn)這個科目嗎?
可以結(jié)轉(zhuǎn)5年彌補的虧損,需要確認遞延所得稅資產(chǎn)么?
應(yīng)納稅狀態(tài),要確認可彌補虧損的遞延所得稅資產(chǎn)嗎
老師我公司上年虧損30萬,我預(yù)計下年會盈利,我是當(dāng)年確認遞延所得稅資產(chǎn)么?下年沖,還是我虧損當(dāng)年不確認遞延所得稅資產(chǎn),等我下年確實盈利了,需要彌補虧損了,直接遞延所得稅資產(chǎn)沖減?
物流公司車隊長參加發(fā)車儀式的市內(nèi)私車公用路費計什么科目?
請問一下我們律所有位律師在另一個單位掛職,律所發(fā)他工資能發(fā)到他個人卡里嗎?
分紅憑證摘要怎么寫合適?
老師,員工8月份就不來上班了,9月份的社保能退嗎
老師,我采購煙酒是讓對方開具專票還是普票
老師財務(wù)軟件沒有科目匯總表只有憑證匯總表,憑證第一頁付憑證匯總表可以嗎
老師您好,股東陳以他100%持股的東陽公司作為出資額,東陽公司評估價格620萬元,跟公司A出資400萬元共同成立甲公司。甲公司注冊資本1000萬元,股東陳60%持股,但是做的分錄是,借長期股權(quán)投資620萬元,貸實收資本600萬元,資本工資20萬元。東陽公司作為甲公司的百分之百全資子公司?,F(xiàn)在甲公司對外出售了東陽公司,售價是120萬元。那我這個分錄要怎么寫呢??
關(guān)于繳納社保的分錄應(yīng)該怎么做
老師,小規(guī)模,三季度開專票8.6萬,普票25.1萬,這個稅是普票加專票全額交,還是只交專的稅呢?
老師,您好,我想問一下,什么形式的報關(guān)需要把運費和雜費填上在報關(guān)單上呢?
老師,就是說如果未來沒有足夠的盈利,就可以不確認是嗎?
是的,不確認,因為未來您無法彌補虧損。
老師,是不是基礎(chǔ)太薄弱,本人中級看了幾遍,總是看到后面章節(jié)還是忘記前面章節(jié)的知識點
學(xué)習(xí)忘記是正常的,都不可能一遍就記住,要經(jīng)常復(fù)習(xí),每次復(fù)習(xí)也會有不同的收獲。
謝謝老師鼓勵!
客氣哦,聽課做題復(fù)習(xí)缺一不可,繼續(xù)加油,也麻煩好評哦~