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應納稅狀態(tài)，要確認可彌補虧損的遞延所得稅資產(chǎn)嗎

2022-11-21 12:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-11-21 12:53

您好，這個要具體分析，一般要做盈利預測

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您好，這個要具體分析，一般要做盈利預測
2022-11-21
后期實現(xiàn)盈利彌補了虧損，應相應轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)
2020-09-21
學員您好，超額廣告費確認遞延所得稅資產(chǎn)的 未彌補虧損也確認遞延所得稅資產(chǎn)，只要未來有足夠的應納稅所得額
2021-06-10
您好，您若有未來有足夠的盈利，可以確認遞延所得稅資產(chǎn)。新《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過5年。對于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補虧損，雖不是因資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎不同產(chǎn)生的，但本質(zhì)上可抵扣虧損和稅款抵減與可抵扣暫時性差異具有同樣的作用，均能夠減少未來期間的應納稅所得額和應交所得稅，可視同可抵扣暫時性差異，在企業(yè)預計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額利用該可抵扣虧損時，該可抵扣暫時性差異應確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)。同時，減少當期確認的所得稅費用。
2022-01-26
若有未來有足夠的盈利，可以確認遞延所得稅資產(chǎn)
2022-10-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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