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應納稅狀態(tài),要確認可彌補虧損的遞延所得稅資產嗎

2022-11-21 12:53
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-21 12:53

您好,這個要具體分析,一般要做盈利預測

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您好,這個要具體分析,一般要做盈利預測
2022-11-21
后期實現(xiàn)盈利彌補了虧損,應相應轉回遞延所得稅資產
2020-09-21
學員您好,超額廣告費確認遞延所得稅資產的 未彌補虧損也確認遞延所得稅資產,只要未來有足夠的應納稅所得額
2021-06-10
您好,您若有未來有足夠的盈利,可以確認遞延所得稅資產。新《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準予向以后年度結轉,用以后年度的所得彌補,但結轉年限最長不得超過5年。對于按照稅法規(guī)定可以結轉以后年度的未彌補虧損,雖不是因資產、負債的賬面價值與計稅基礎不同產生的,但本質上可抵扣虧損和稅款抵減與可抵扣暫時性差異具有同樣的作用,均能夠減少未來期間的應納稅所得額和應交所得稅,可視同可抵扣暫時性差異,在企業(yè)預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額利用該可抵扣虧損時,該可抵扣暫時性差異應確認相關的遞延所得稅資產。同時,減少當期確認的所得稅費用。
2022-01-26
若有未來有足夠的盈利,可以確認遞延所得稅資產
2022-10-20
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