老師你好，我咨詢一下，我們17年成立的公司，屬于小規(guī)模，17－19年累計(jì)虧損167萬，在2020年第三季度的時(shí)候才開始盈利，第三季度彌補(bǔ)了85萬的以前年度虧損，本次申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候凈利潤本年累計(jì)數(shù)是正的，需要繳稅，但是申報(bào)表上彌補(bǔ)以前年度虧損那欄的數(shù)字自動(dòng)跳的是167萬，沒有減上個(gè)季度已經(jīng)彌補(bǔ)的，這欄還手動(dòng)改不了，這是什么情況

老師我2020年開了運(yùn)輸發(fā)票9萬多，紅沖時(shí)間又是2021年，但我自己做賬的時(shí)候2020年度是虧損的，但因?yàn)闆]開紅沖發(fā)票，今年修改企業(yè)所得稅申報(bào)表出來盈利，怎么辦呢

我去年底報(bào)稅報(bào)表一般跟做賬報(bào)表一樣，增值稅申報(bào)表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時(shí)候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤表主營業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個(gè)月企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么辦?。可陥?bào)的話財(cái)務(wù)報(bào)表的期初又改不了，勾稽對(duì)不上。

老師今年帳要怎么做，2021年12月份開了一年2022年的發(fā)票，去年軟件帳沒有做收入，做的我拍照片這張憑證，但是2021年的企業(yè)所得稅和年度財(cái)務(wù)報(bào)表又增加了開票收入和增加了成本，我今年帳要怎么做，我才來公司，今年應(yīng)收帳款收到這么多錢，剛好沖掉，但預(yù)收帳款在貸方怎么沖掉

老師們我咨詢個(gè)問題，目前我們紅沖了去年11月開的這個(gè)495w的專利費(fèi)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。（當(dāng)時(shí)科技局的任務(wù)，相當(dāng)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免）我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個(gè)的報(bào)表，但是紅沖的495萬發(fā)票如何做賬呢？我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，我今年紅沖了咋做賬呢，（借：應(yīng)收賬款（紅字）貸以前年度損益調(diào)整（紅字））這樣做對(duì)不，是不是月末還要做個(gè)把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里邊，但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧，。雖然賬面我沒紅沖主營業(yè)務(wù)成本，但是申報(bào)有填寫這個(gè)紅沖的495w