請(qǐng)問(wèn)一下，1，2月份剛新入職A公司，交了200塊錢(qián)個(gè)稅，年中時(shí)又換了B公司，不用交個(gè)稅，下半年又在C公司，目前還在C公司，這期間也不用交個(gè)稅，那么明年匯算清繳可以申請(qǐng)退稅退那200塊錢(qián)嗎？專項(xiàng)扣除信息顯示的扣繳義務(wù)人是A公司，任職狀態(tài)顯示離職，這是否影響明年申請(qǐng)退稅？更正專項(xiàng)扣除信息時(shí)提示如圖信息？該怎么處理？為什么會(huì)這樣？

】中國(guó)公民李某任職于境內(nèi)甲企業(yè)同時(shí)為乙企業(yè)的個(gè)人大股東。本年1—12月李某取得以下收入(均為稅前收入)。(1)每月工資、薪金收入12000。(2)甲企業(yè)支付的獨(dú)生子女補(bǔ)貼1000元。(3)兼職勞務(wù)報(bào)酬收入36000元。(4)保險(xiǎn)賠款5000元。(5)購(gòu)買福利彩票,一次中獎(jiǎng)收人25000元。(6)5月因持有某上市公司股票而取得紅利12000元已知該股票為李某上年1月從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)中取得的。(7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉(zhuǎn)讓收入200000元該房產(chǎn)買價(jià)為120000元另支付其他可以扣除的相關(guān)稅費(fèi)8000元。(8)10月乙企業(yè)為李某購(gòu)買了一輛小轎車并將所有權(quán)歸到李某名下,已知該車購(gòu)買價(jià)為300000元。經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定,乙企業(yè)在代扣個(gè)人李某本年專項(xiàng)扣除專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000，任務(wù)要求:(1)李某綜合所得匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退回)的個(gè)人所得稅1.綜合所得應(yīng)納稅所得額=收入總額-專項(xiàng)扣除=172800-5000*12-40000=7280072800*10%-2520=4760請(qǐng)問(wèn)其中的2520是怎么來(lái)的

2.中國(guó)公民李某為某大學(xué)的教授，2020年收入情況如下： （1）2020年交完社保和住房公積金后共取得稅前工資收入20萬(wàn)元。 （2）2月份受某出版社委托進(jìn)行審稿，取得審稿收入1萬(wàn)元， （3）4月份與某出版社簽訂出版合同，李某的一篇學(xué)術(shù)論文由該出版社出版，出 版前取得預(yù)付稿酬1萬(wàn)元，8月份該論文正式出版，又取得稿酬3萬(wàn)元。 （4）6月30日將閑置的一處商業(yè)用房按市場(chǎng)價(jià)格對(duì)外出租，合同約定租期1年， 從7月起李某每月收取租金5000元，7月份對(duì)房屋進(jìn)行簡(jiǎn)單修繕，發(fā)生修繕費(fèi)2200 元。（不考慮其他稅費(fèi)） （5）10月份取得國(guó)債利息收入1000元。 李某為獨(dú)生子女，有兩個(gè)小孩且均由其扣除子女教育專項(xiàng)附加，納稅人的父母健 在且均已年滿60歲。 根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。 （1）計(jì)算審稿應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅 （2）計(jì)算出版學(xué)術(shù)論文應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅： （3）計(jì)算出租房屋應(yīng)納的個(gè)人所得稅； （4）計(jì)算國(guó)債利息收入應(yīng)納的個(gè)人所得稅 （5）計(jì)算李某2020年綜合所得匯算清繳后應(yīng)納的個(gè)人所得稅

資料④ABC公司總經(jīng)理李明2021年5月承包了ABC公司的員工餐廳，李明聘請(qǐng)了一名畢業(yè)不久的大學(xué)生小王做會(huì)計(jì)。李明經(jīng)常從餐廳的營(yíng)業(yè)收入中支出現(xiàn)金給妻子和孩子購(gòu)買生活用品。在一次飯局上，李明對(duì)小王表露心聲：餐庁就是我家的，我想怎樣就怎樣。小王對(duì)此選擇了沉默。資料⑤：ABC公司總經(jīng)理李明示公司會(huì)計(jì)秦偉：將公司總裁萬(wàn)總每月工資薪金實(shí)際收入30000元報(bào)稅時(shí)只顯示20000元，萬(wàn)總每月繳納社保費(fèi)用及住房公積金2500元，萬(wàn)總?cè)昃硎茏优逃龑ｍ?xiàng)附加扣除（其配偶早逝，萬(wàn)總有一個(gè)正在上大學(xué)的兒子，家里有兩位70歲的老人）。公司萬(wàn)總對(duì)總經(jīng)理李明的做法心照不宣。（四）根據(jù)資料四，請(qǐng)從稅法以及會(huì)計(jì)職業(yè)道德的角度分析李明以及餐廳會(huì)計(jì)小李的做法是否妥當(dāng)：（五）根據(jù)資料五，計(jì)算ABC萬(wàn)總2021年1月、2月、3月實(shí)際應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝