請(qǐng)問(wèn)老師，這筆分錄來(lái)看，我只調(diào)整劃紅色方框的嗎？

按照新租賃準(zhǔn)則做財(cái)務(wù)費(fèi)用和使用權(quán)資產(chǎn)折舊的時(shí)候，是按照總體的金額來(lái)算的吧、也就是含稅金額吧

您好，企業(yè)所得稅是按照不含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅實(shí)際支付全部金額計(jì)算的折舊扣除，做納稅調(diào)減。會(huì)計(jì)按現(xiàn)值計(jì)算的折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用都納稅調(diào)增

原來(lái)沒(méi)有用新準(zhǔn)則的時(shí)候：借 管理費(fèi)用1000 進(jìn)項(xiàng)稅90 貸：銀行存款1090。也就是管理費(fèi)用全額扣除，那么現(xiàn)在調(diào)減的金額還是這部分原來(lái)放到管理費(fèi)用的金額對(duì)吧？

您好，是的，您的理解非常正確

請(qǐng)問(wèn)老師，新租賃準(zhǔn)則這部分實(shí)際支付怎么做賬呢？

您好，體現(xiàn)在租賃負(fù)債

請(qǐng)問(wèn)老師是這樣做嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)是完整的分錄對(duì)吧！箭頭朝上調(diào)增，箭頭朝下調(diào)減？

您好，是的，您的理解非常正確。

請(qǐng)問(wèn)老師，我計(jì)提金額（放到租賃負(fù)債的金額與實(shí)際支付不含稅的金額有差異），我是按照實(shí)際支付調(diào)減嗎？因?yàn)?2月是計(jì)提未支付？

您好，先確認(rèn)差異原因

就是計(jì)提了12月的，但是未支付

您好，這個(gè)不影響稅會(huì)差異

請(qǐng)問(wèn)老師，那我是調(diào)減全部計(jì)提的金額，還是調(diào)減實(shí)際支付的不含稅金額。

您好，調(diào)整全部計(jì)提金額

但是12月沒(méi)有支付，是不是5.31之前拿到發(fā)票并支付即可。