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請問老師,新租賃準則中放到財務(wù)費用-租賃負責的金額+使用權(quán)資產(chǎn)折舊=所得稅匯算清繳調(diào)增金額,請問調(diào)減的金額怎么找,怎么做賬的

2022-01-22 17:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-22 17:38

稅法上仍然按照全部租金/租賃期間,每個器件平均攤作為費用來調(diào)減

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稅法上仍然按照全部租金/租賃期間,每個器件平均攤作為費用來調(diào)減
2022-01-22
親愛的同學(xué)您好,您說的沒有問題
2022-01-22
您好,若進項稅已用于抵扣,進項稅部分不存在稅會差異
2022-01-24
你好,我把計算過程寫在表頭上面,你看看
2021-12-22
2018 年已付 240 萬房租計入長期待攤費用,2018 - 2020 年已攤銷,2021 年執(zhí)行新準則調(diào)增了費用和財務(wù)費用。 2018 - 2020 年每年攤銷 12 萬(240÷20),三年共 36 萬。 2021 年調(diào)減金額計算:調(diào)減金額 = 2021 年使用權(quán)資產(chǎn)折舊 + 未確認融資費用 - 12 萬。 后續(xù) 2022 - 2037 年,若當年使用權(quán)資產(chǎn)折舊與未確認融資費用合計大于 12 萬,調(diào)減金額 = 合計 - 12 萬;若小于 12 萬,調(diào)增金額 = 12 萬 - 合計。
2025-02-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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