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老師,請問認證和轉(zhuǎn)出能在同一個月嗎? 就是一張發(fā)票有部分退貨的要怎么處理?

2022-01-22 10:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-22 10:39

可以的 一月份開的發(fā)票 二月勾選確認 二月份開信息表

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可以的 一月份開的發(fā)票 二月勾選確認 二月份開信息表
2022-01-22
你好!如果發(fā)生退貨,取得的進項發(fā)票已認證,但本月無銷項發(fā)票,可以將已認證的進項稅額轉(zhuǎn)出至下月,抵扣未來的銷項稅額。至于進項發(fā)票大于退貨部分的情況,只需對實際購入部分的金額進行進項稅額的認證和抵扣即可。具體操作時,記得詳細記錄每一筆交易的情況,以便核對和申報。
2024-11-04
你好,退貨的部分,開負數(shù)發(fā)票。 分開開的。
2021-05-12
你好,一般情況下,無法區(qū)分的進項稅是不能抵扣的。
2021-10-11
外貿(mào)出口企業(yè)同一張進項發(fā)票中做免稅處理的部分,需要進行進項稅額轉(zhuǎn)出操作。 根據(jù)《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定,用于免稅項目的購進貨物,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。由于免稅出口業(yè)務不產(chǎn)生銷項稅額,若不轉(zhuǎn)出對應的進項稅額,會造成國家稅款流失,所以這部分進項稅額不能用于退稅或抵扣,應做轉(zhuǎn)出處理,通常是計入主營業(yè)務成本。賬務處理為借記 “主營業(yè)務成本”,貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2025-08-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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