外貿(mào)出口企業(yè)，同一張進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行了出口退稅認(rèn)證，其中有5條數(shù)據(jù)做免稅處理，剩余部分申請退稅，免稅處理的部分還需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出操作嗎
外貿(mào)出口企業(yè)同一張進(jìn)項發(fā)票中做免稅處理的部分，需要進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出操作。 根據(jù)《增值稅暫行條例實施細(xì)則》規(guī)定，用于免稅項目的購進(jìn)貨物，其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。由于免稅出口業(yè)務(wù)不產(chǎn)生銷項稅額，若不轉(zhuǎn)出對應(yīng)的進(jìn)項稅額，會造成國家稅款流失，所以這部分進(jìn)項稅額不能用于退稅或抵扣，應(yīng)做轉(zhuǎn)出處理，通常是計入主營業(yè)務(wù)成本。賬務(wù)處理為借記 “主營業(yè)務(wù)成本”，貸記 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
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老師，我想問下生產(chǎn)型出口企業(yè)，有一筆出口，稅局不同意退稅，需要我們退稅轉(zhuǎn)免稅，那我們開出去的銷項發(fā)票的稅率怎么選擇？進(jìn)項發(fā)票收到后又該怎么處理？出口退稅系統(tǒng)還未進(jìn)行申報退稅。
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我們是外貿(mào)企業(yè)，一筆進(jìn)項發(fā)票已出口認(rèn)證，也退了一部分稅，但是里面有一部分自己領(lǐng)用當(dāng)樣品，要怎么處理
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Q
生產(chǎn)型企業(yè)在做一般貨物出口退稅的時候 征稅率13 退稅率也是13 申報出口退稅之后要對這部分出口貨物的進(jìn)項發(fā)票做什么處理嗎 能直接抵扣的吧？不需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的吧？
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Q
老師，外貿(mào)企業(yè)出口退稅有幾張進(jìn)項發(fā)票一部分已退稅了，還有未退部分，未退部分今后也不打算退了，相當(dāng)于視同內(nèi)銷 那么未退部分應(yīng)該怎么處理？
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Q
老師您好，請問我公司是出口貿(mào)易，銷項稅全部免稅，進(jìn)項稅可以全部可以申請退稅回來，還有費用發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，請問這部分進(jìn)項稅如何處理呢？用不上，我還需要認(rèn)證勾選嗎？賬務(wù)如何處理呢？
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增值稅申報里也需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出操作嗎
同學(xué)你好 對的 需要轉(zhuǎn)出