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老師,外貿企業(yè)出口退稅有幾張進項發(fā)票一部分已退稅了,還有未退部分,未退部分今后也不打算退了,相當于視同內銷 那么未退部分應該怎么處理?

2024-06-17 12:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-06-17 12:14

那你對應的進項發(fā)票勾選了嗎?

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快賬用戶8760 追問 2024-06-17 12:19

做了退稅勾選

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齊紅老師 解答 2024-06-17 12:20

你好,那你們轉內銷的話,你需要把這個退稅勾選申請退回,然后再選擇抵扣勾選。

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快賬用戶8760 追問 2024-06-17 12:20

比如一張發(fā)票 一部分退了稅一部分沒有退

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齊紅老師 解答 2024-06-17 12:20

和國內銷售是一樣的,需要做應交稅費,應交增值稅。

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快賬用戶8760 追問 2024-06-17 12:20

沒有退的部分應該怎么處理?

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齊紅老師 解答 2024-06-17 12:21

你好,當時做了收入嗎?如果沒有做的話,借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費,應交增值稅銷項。附表一,13%銷售貨物里面填寫。然后退回來的退稅勾我選你選擇抵扣勾選正常在附表二三十五行填寫。

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那你對應的進項發(fā)票勾選了嗎?
2024-06-17
您好,應該來說內銷的和外銷的最好是分開開具進項發(fā)票的
2020-08-20
外貿出口企業(yè)同一張進項發(fā)票中做免稅處理的部分,需要進行進項稅額轉出操作。 根據(jù)《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定,用于免稅項目的購進貨物,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。由于免稅出口業(yè)務不產生銷項稅額,若不轉出對應的進項稅額,會造成國家稅款流失,所以這部分進項稅額不能用于退稅或抵扣,應做轉出處理,通常是計入主營業(yè)務成本。賬務處理為借記 “主營業(yè)務成本”,貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額轉出)
2025-08-05
您好!這個自己領用的部分,沒有退稅的吧 這個不退稅就行
2024-05-29
你好,是的,是要這樣了。
2025-04-16
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