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老師好！報(bào)表資產(chǎn)表未分配利潤(rùn)839913.88，計(jì)算公式得出來資產(chǎn)表未分配利潤(rùn)金額840215.59，相差的金額是今年匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅301.71，，這樣也是可以？需不需要調(diào)整？

2022-01-19 08:28

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-01-19 08:29

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)%2B(—)以前年度損益調(diào)整符合這個(gè)就可以的，不需要調(diào)整

2022-01-19

你好，匯算清繳補(bǔ)交所得稅之后，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)—匯算清繳補(bǔ)交所得稅符合這個(gè)關(guān)系，就不需要調(diào)整的?

2021-08-21

這個(gè)可以有這個(gè)差額這個(gè)，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)年初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)%2B(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)-提取盈余公積%2B盈余公積彌補(bǔ)虧損

2020-10-29

你好利潤(rùn)表體現(xiàn)的是本年的利潤(rùn)，匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了，是以前年度的利潤(rùn)。所以不在本年利潤(rùn)體現(xiàn)，可以在利潤(rùn)表備注下。年末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)后，以后就平了。

2021-08-21

你好，這種情況勾稽關(guān)系對(duì)不上是正常的，不用調(diào)整

2022-07-24

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