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老師,小規(guī)模12月開了一張專用發(fā)票,稅費開票時就扣了,當月又將這張發(fā)票作廢了。稅費沒有退回,以上兩毛的分錄怎么做?

2022-01-18 18:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-01-18 18:32

你好! 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借:應收賬款(負數(shù)) 貸:主營業(yè)務收入(負數(shù)) 退回來再 借:應收賬款(負數(shù)) 貸:應交稅費-應交增值稅(負數(shù))

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快賬用戶8210 追問 2022-01-18 18:50

比如開票10000,金額9000,稅費100,第二筆負數(shù)的金額是9000?

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齊紅老師 解答 2022-01-18 18:55

是的,如果確定會退回來。也可以 借:應收賬款-1000 其他應收款100 貸:主營業(yè)務收入-900

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你好! 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借:應收賬款(負數(shù)) 貸:主營業(yè)務收入(負數(shù)) 退回來再 借:應收賬款(負數(shù)) 貸:應交稅費-應交增值稅(負數(shù))
2022-01-18
作廢是沖減收入,應交稅費記在借方,后期收到稅款入賬借:銀行存款貸:應交稅費
2021-09-05
你好!你是幾月作廢的
2020-10-14
?借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費未交增值稅,這個交稅做借未交增值稅,貸銀行,退回做借銀行 貸未交增值稅,開 紅字做,借:應收賬款負數(shù) 貸:主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費未交增值稅 負數(shù),重新開藍字做,借借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費未交增值稅 這個不使用三級科目增值稅,
2020-10-23
同學你好,我想下,現(xiàn)在是有個政策,是生產(chǎn)類型的是有個緩交稅費的政策, 你上面說的是根據(jù)核算是要繳稅的,申報后,也沒有扣款是這樣嗎,
2022-01-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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