去年申報(bào)了未開票收入，賬務(wù)處理也做了，今年補(bǔ)開發(fā)票，去年增值稅申報(bào)表收入和賬上利潤表本月營業(yè)收入是對(duì)得上的，今年我補(bǔ)開，分錄是先沖銷，在做一筆開票的分錄，但是我的增值稅申報(bào)表本月銷售額和我的賬上利潤表本月收入對(duì)不上，申報(bào)表本月收入小于利潤表本月營業(yè)收入，

老師請教下，如果我月增值稅申報(bào)表報(bào)了不開具發(fā)票的銷售收入，那利潤表中營業(yè)收入欄中也必須體現(xiàn)這筆銷售收入的吧？

1月份增值稅專票開具了3091236.78元，紅沖了上期暫估的收入3091236.77,1月份暫估收入是948842.61，現(xiàn)在利潤表上的營業(yè)收入為948842.61元，那我增值稅報(bào)表中未開具發(fā)票那塊填成-2142394.16元才可以使增值稅報(bào)表上的銷售額與利潤表上的一致

老師在申報(bào)增值稅時(shí) 銷項(xiàng) 銷售不含稅金額是不是得跟利潤表中的本期營業(yè)收入金額一致？也就是說如果沒有開票但確認(rèn)了收入也必須在銷項(xiàng) 不含稅金額那里添加不開票收入的金額？

制造業(yè)企業(yè)（主營飲料）開具“教育培訓(xùn)”等服務(wù)類發(fā)票，該收入是否屬于“其他業(yè)務(wù)收入”？其 6 %稅額，是否計(jì)入銷項(xiàng)增值稅？或計(jì)入營業(yè)稅？申報(bào)增值稅時(shí)，該收入在申報(bào)表體現(xiàn)嗎？損益表中的收入無體現(xiàn)、僅在表“其他業(yè)務(wù)利潤”中體現(xiàn)，對(duì)嗎？例如：開具教育培訓(xùn)服務(wù)發(fā)票 2000元（其中，金額 1886.80元，6%稅額 113.20元），請老師詳細(xì)指點(diǎn)一下，寫出其完整會(huì)計(jì)分錄與解答與該業(yè)務(wù)相關(guān)的增值稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等問題。