物業(yè)公司收款，上半年的時候沒有按當期應(yīng)收款確認收入，按實際收款的收付實現(xiàn)制申報了?，F(xiàn)在想調(diào)整為權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)該如何調(diào)整會計分錄？

在2019年上半年一公司借款100萬元，半年應(yīng)計利息為3萬元，請問分別按照收付實現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制應(yīng)該怎么記錄收入和費用

請問老師，我單位為保安派遣公司，差額計稅。單位按照收付實現(xiàn)制確認的收入，但是財務(wù)報表審計人員說，即便是小企業(yè)會計準則也要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入，因此按照合同，做了一筆調(diào)整分錄：借 應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入

請問老師，2022年企業(yè)賬面按照收付實現(xiàn)制確認的收入，財務(wù)報表審計人員按照與甲公司合同做了財審調(diào)整分錄：借 應(yīng)收賬款 11300 貸 主營業(yè)收入10000 貸應(yīng)交稅費1300元。2023年企業(yè)賬面因收到了甲公司11300元，企業(yè)在2023年賬面確認這筆收入，財務(wù)報表審計，2023年財審做了調(diào)整沖回2022年這筆分錄。但是有個問題2022年企業(yè)并沒有根據(jù)財審調(diào)賬，因此應(yīng)收賬款2023年期初=2022年期末=0，導(dǎo)致2023年調(diào)整完畢后應(yīng)收賬款為負11300元。請問老師2023年財審是不是少做一筆分錄

最初公司建立的時候不是實繳制度，老會計卻把這筆分錄做上去了，沒有建立銀行存款賬戶，導(dǎo)致現(xiàn)金是虛的，現(xiàn)在改為實繳制度公司減資做借實收資本貸現(xiàn)金會導(dǎo)致現(xiàn)金為負數(shù)，是否可以調(diào)成借實收資本貸其他應(yīng)付款 來調(diào)整呢？