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演示賬套

老師，一小規(guī)模，注冊(cè)資本10萬(wàn)，很多年前就注冊(cè)了，但公司一直沒(méi)經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)在銀行賬號(hào)上金額為0，每個(gè)月都0申報(bào)，單位只每個(gè)月做人工工資，這樣的單位現(xiàn)在開(kāi)始做賬，這第一個(gè)分錄寫(xiě)什么？怎么寫(xiě)？

2022-01-15 14:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-01-15 14:13

您好，同學(xué)，是這樣呢，首先銀行沒(méi)錢，也沒(méi)經(jīng)營(yíng)，你就根據(jù)申報(bào)的當(dāng)月的工資做工資憑證就可以，借，管理費(fèi)用-職工薪酬，貸，應(yīng)付職工薪酬-職工工資，借，應(yīng)付職工薪酬-職工工資，貸，庫(kù)存現(xiàn)金，這時(shí)候沒(méi)庫(kù)存現(xiàn)金，你借，庫(kù)存現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款-法人墊付款

快賬用戶4105 追問(wèn) 2022-01-15 14:15

可是資產(chǎn)負(fù)債表上面，所有者權(quán)益中的“實(shí)收資本”怎么填？

齊紅老師解答 2022-01-15 14:16

我想到這個(gè)問(wèn)題了，你不要填，不要做憑證，為啥呢，因?yàn)槟阕隽嗽?，?yīng)該借，銀行存款，貸，實(shí)收資本，但是實(shí)際銀行沒(méi)錢啊，所以這筆憑證你現(xiàn)在沒(méi)法做

快賬用戶4105 追問(wèn) 2022-01-15 14:20

可是這個(gè)單位之前報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表中，只填了2項(xiàng)：“貨幣資金”10萬(wàn)，實(shí)收資本10萬(wàn)。所以現(xiàn)在這賬和財(cái)務(wù)報(bào)表就不知道該怎么報(bào)了

齊紅老師解答 2022-01-15 14:26

如果之前填了，那你不要?jiǎng)恿?，?bào)表接著之前的填寫(xiě)

快賬用戶4105 追問(wèn) 2022-01-15 14:28

如果工資是1萬(wàn)，那“貨幣資金”填9萬(wàn)，實(shí)收資本那欄還是填100000，未分配利潤(rùn)填-1萬(wàn)，是嗎？

齊紅老師解答 2022-01-15 14:30

你得做憑證，做完憑證，結(jié)轉(zhuǎn)損益，財(cái)務(wù)軟件生成報(bào)表，然后在填寫(xiě)，你不能這樣直接填報(bào)表

快賬用戶4105 追問(wèn) 2022-01-15 14:36

那我科目初始值怎么設(shè)定？我從電子稅務(wù)局網(wǎng)上，初始化后，資產(chǎn)負(fù)債表有個(gè)初始值，貨幣資金1萬(wàn)，實(shí)收資本1萬(wàn)。憑證只有一條：借管理費(fèi)用-工資1萬(wàn)，貸庫(kù)存現(xiàn)金1萬(wàn)。按這個(gè)導(dǎo)出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表填寫(xiě)嗎？

齊紅老師解答 2022-01-15 14:45

你錄期初數(shù)據(jù)啊，你期初數(shù)據(jù)，貨幣資金10萬(wàn)元，實(shí)收資本10萬(wàn)元，然后接著做憑證，生成新的財(cái)務(wù)報(bào)表，然后填到電子稅務(wù)局里面

快賬用戶4105 追問(wèn) 2022-01-15 14:47

如果營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注冊(cè)資金10萬(wàn)，可是電子報(bào)表里面的初始值注冊(cè)是30萬(wàn)，我需要改過(guò)來(lái)嗎？

齊紅老師解答 2022-01-15 14:47

要改，不看就不對(duì)，太明顯了

快賬用戶4105 追問(wèn) 2022-01-15 14:48

好的。謝謝老師

齊紅老師解答 2022-01-15 14:50

祝您生活愉快，開(kāi)心快樂(lè)