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都說年底要結轉增值稅,結轉后要達到什么樣子

2022-01-14 19:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-14 19:45

你好,是銷項稅額大于進項稅額??

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快賬用戶6811 追問 2022-01-14 20:19

按照老師說的方法,進項大于銷項時不結轉,銷項大于進項時結轉了增值稅,年底,增值稅下面銷項,進項還有余額怎么辦,還要再結轉一次嗎,一定都要節(jié)平嗎

按照老師說的方法,進項大于銷項時不結轉,銷項大于進項時結轉了增值稅,年底,增值稅下面銷項,進項還有余額怎么辦,還要再結轉一次嗎,一定都要節(jié)平嗎
按照老師說的方法,進項大于銷項時不結轉,銷項大于進項時結轉了增值稅,年底,增值稅下面銷項,進項還有余額怎么辦,還要再結轉一次嗎,一定都要節(jié)平嗎
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齊紅老師 解答 2022-01-14 20:21

你好,麻煩提供一下我說的這個圖片,謝謝了

你好,麻煩提供一下我說的這個圖片,謝謝了
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快賬用戶6811 追問 2022-01-14 20:24

哦哦,沒有說,我理解的是這樣的,進項大于銷項時,也要結轉增值稅是嗎,分錄怎么寫呀

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齊紅老師 解答 2022-01-14 20:24

你好,進項大于銷項時,結轉增值稅分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

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快賬用戶6811 追問 2022-01-14 21:23

這樣的話,轉出未交增值稅科目,貸方有余額,這個科目可以有余額嗎

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齊紅老師 解答 2022-01-14 21:24

你好,請問你是如何看出了轉出未交增值稅科目,貸方有余額的呢,我的分錄明顯是借方啊?

你好,請問你是如何看出了轉出未交增值稅科目,貸方有余額的呢,我的分錄明顯是借方啊?
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快賬用戶6811 追問 2022-01-14 21:38

不好意思,看錯了,我這個系統(tǒng),是在貸方,貸方余額為負,那也就是借方余額了,那轉出未交增值稅這個科目月末可以有余額嗎

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齊紅老師 解答 2022-01-14 21:41

你好,有留抵稅額的情況下,轉出未交增值稅這個明細科目是可以有借方余額的?

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快賬用戶6811 追問 2022-01-14 21:44

這個余額實際是我的上期留底稅額吧,等于進項稅,比如有100, 我這個月進項500,銷項400,這個怎么結轉增值稅呢,(上月這個100,分錄不知道怎么體現(xiàn),)請老師指點一下,分錄帶金額,謝謝了

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齊紅老師 解答 2022-01-14 21:46

你好,是留抵稅額。 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)400, 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)100 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)?500

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快賬用戶6811 追問 2022-01-14 21:54

老師,打擾下,再問一下,換個數(shù)字,比如上期留低稅額100,本月進項500,銷項520,這個接轉分錄麻煩寫一下,非常謝謝

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齊紅老師 解答 2022-01-14 21:56

你好 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)520, 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)500, 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)20

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快賬用戶6811 追問 2022-01-15 09:53

老師,麻煩再問一下,本月開發(fā)票銷項稅額1000元,本月進項稅800,上期留抵進項稅額10元,我司進項稅可以按10%加計扣除,使用了加計扣除進項稅190元,所以這個月應納稅額為0, 但是這個結轉分錄怎么寫,麻煩指導下,分錄帶金額,非常感謝,判斷進項是否大于銷項,是看當月的進項,還是加上留抵等進項之和去比較

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齊紅老師 解答 2022-01-15 09:56

同學您好,因答疑老師答題有時間限制,請分別對不同的問題,進行一題一問,方便老師解答,謝謝配合。

同學您好,因答疑老師答題有時間限制,請分別對不同的問題,進行一題一問,方便老師解答,謝謝配合。
同學您好,因答疑老師答題有時間限制,請分別對不同的問題,進行一題一問,方便老師解答,謝謝配合。
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你好,是銷項稅額大于進項稅額??
2022-01-14
都只做以下的工作。 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出)-加計抵減-上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-03-06
同學你好 要結轉的 1.企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目 貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應交稅金——應交增值稅(轉出多交增值稅)”科目。 3.當月上交本月增值稅時: 借記“應交稅金——應交增值稅(已交稅金)”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當月上交上月應交未交的增值稅: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅。
2021-01-27
你好 每月都要結轉,可以從未交增值稅科目可以直接看出本月應納稅額,本月15號之前繳納以后,根據(jù)繳款憑證沖減該科目。比較方便核算。
2021-04-01
你好,損益類的科目月末結轉到本年利潤, 本年利潤年末結轉到利潤分配未分配利潤
2022-07-29
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