老師，小規(guī)模納稅人進項稅不抵扣，我收到成本發(fā)票的時候做憑證時可以直 1、借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：應(yīng)付賬款5000 還是應(yīng)該把增值稅進項稅也做進去 2、借：主營業(yè)務(wù)成本4950.5 應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額49.5 貸：應(yīng)付賬款5000 老師幫我看一下1和2哪個分錄是正確

老師你好！9月份成本票未到，暫估成本 借：主營業(yè)務(wù)成本11098500 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款11098500 10月份收到成本票，紅沖9月份的暫估 借：主營業(yè)務(wù)成本-11098500 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款-11098500 再按成本發(fā)票做分錄 借：工程施工--××項目10988613.75 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）109886.25 貸：應(yīng)付賬款/供應(yīng)商11098500 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本10988613.75 貸：工程施工--××項目10988613.75 能否按以上分錄進行賬務(wù)處理，謝謝！

老師，我們是電商行業(yè)，我們把快遞費用作為主營業(yè)務(wù)成本，請問計提的分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交進項稅額，貸：應(yīng)付賬款，如果計提的時候沒有來增值稅專用發(fā)票，支付的月份來發(fā)票，那增值稅的話就在下月進行繳納，，支付快遞費的分錄是：借：應(yīng)付賬款 ，貸：銀行存款，老師，我計提和支付的分錄是否正確?

請問作為一般納稅人，收到暫不付款的專用發(fā)票后，可以先不確認成本費用只確認進項嗎？ （借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸：或應(yīng)付賬款） 等到實際付款時，再確認成本， （借：成本費用類科目， 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款） 這樣做可以嗎？

老師您好！我想問一下我公司去年做了暫估成本200萬。當(dāng)時借:主營業(yè)務(wù)成本200萬。貸:應(yīng)付賬款-暫估200萬。現(xiàn)在馬上做匯算了，這個成本票確定開不進來。我做匯算時這200萬需要調(diào)增，交企業(yè)所得稅。那我這個暫估成本要怎么下賬??？不能一直在應(yīng)付賬款-暫估里放著??！