#提問#老師好，之前暫估成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估?，F(xiàn)在已付款，發(fā)票也回來了，怎么沖回，具體分錄是？

老師，請(qǐng)問公司前面有提前還未完工提前開票給客戶了，結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估 12月的時(shí)候已經(jīng)完工了，請(qǐng)問我現(xiàn)在的分錄是直接紅沖借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù)嗎

老師好，請(qǐng)問我3月份暫估了100萬的成本，分錄為： 借：主營業(yè)務(wù)成本 1000000 貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 4月收到50萬的成本票，以下處理方式哪種最佳 1)紅沖前暫估的50萬 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 500000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 2）4月初全部紅沖3月暫估的100萬，然后根據(jù)收回的發(fā)票正常入賬，4月月末若成本還是不夠再次暫估入賬 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1000000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 3）直接從暫估的應(yīng)付賬款-勞務(wù)中沖減，直到?jīng)_減完 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司500000

老師，請(qǐng)問22年底暫估了一筆成本，暫估時(shí)的分錄:借 主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款 23年1月取得發(fā)票，分錄:借應(yīng)付帳款 貸主營業(yè)務(wù)成本(負(fù)數(shù)) 借主營業(yè)務(wù)成 貸銀行存款 跨年了沒有用到以前年度損益科目，會(huì)不會(huì)有影響

老師您好，我在公司負(fù)責(zé)成本核算，請(qǐng)問下做賬的時(shí)候如果需要付款、收票以及成本分開錄入憑證，以下這樣錄入可以嗎 1.成本暫估計(jì)提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2.支付款項(xiàng)時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 3.收到發(fā)票時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 沖銷暫估計(jì)提成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸: 應(yīng)付賬款