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老師,滯納金記入了營業(yè)外支出,利潤總額減了這個數(shù),報得所得稅,這樣對嗎,滯納金是不能減出的吧

2022-01-11 11:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-11 11:49

你好,對的是的,需要調(diào)整的。

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快賬用戶9046 追問 2022-01-11 11:53

老師,調(diào)整您指的是在匯算時調(diào)增利潤總額嗎

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齊紅老師 解答 2022-01-11 11:55

你好,納稅調(diào)整明細表扣除項目里面填寫,然后它會影響你主表的利潤總額。

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快賬用戶9046 追問 2022-01-11 11:58

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-01-11 12:01

不用客氣,工作愉快。

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你好,對的是的,需要調(diào)整的。
2022-01-11
你好, 利潤總額=營業(yè)總額+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出是會計利潤的提現(xiàn),利潤總額加了利得營業(yè)外收入,減了損失營業(yè)外支出!那么我們要和稅務(wù)報表計稅一致,就要調(diào)整,營業(yè)外支出,稅法不許作為費用減少所得額,就要調(diào)整增加所得額,反而之,如果不應(yīng)該做收入的我們要調(diào)減所得額,兩個表他們的方向是不一致的,是相反方向!
2021-08-20
是的,寄到營業(yè)外支出中
2023-12-28
滯納金匯算清繳納稅調(diào)整填列到納稅調(diào)整明細表里面的
2021-05-27
你好 季報時候可以先按利潤報 匯算清繳時候 稅收滯納金做調(diào)整(實務(wù)申報時候 要是稅收滯納金不調(diào)整,匯算清繳時候系統(tǒng)有提示,之前有人不把滯納金入賬,匯算清繳申報時候也是提示需要調(diào)整滯納金)
2022-01-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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