老師，我想問下，12月的財報現(xiàn)在1月份要出，然后匯算清繳要調(diào)整招待費那些，然后到時候的報表豈不是有改動么？我這個年底結(jié)賬要怎么做好和匯算清繳的銜接呢？
您好，學(xué)員，報表正常出就可以，匯算清繳不會動現(xiàn)在出的報表的。
-
Q
老師您好，我2020年的匯算清繳是先把報表調(diào)整了，然后再調(diào)整賬的，調(diào)到最后離匯算清繳的數(shù)字差20143.96元，然后我把一張21年的業(yè)務(wù)招待費單子金額是30823元調(diào)到20年做進(jìn)去了，但是這樣的話就有差額了，這種的現(xiàn)在怎么做合適呢老師
-
Q
老師，我想問下，12月的財報現(xiàn)在1月份要出，然后匯算清繳要調(diào)整招待費那些，然后到時候的報表豈不是有改動么？我這個年底結(jié)賬要怎么做好和匯算清繳的銜接呢？
-
Q
你好目前做2021面的匯算清繳，然后我在今年22年2月份的時候發(fā)現(xiàn)20面有筆收入做錯了，就是全年收入多做了，那么我現(xiàn)在做21年的匯算清繳要怎么處理調(diào)整？20年的年報需要去修改嗎，謝謝
-
Q
請問老師，我在2023年修改了2022年12月份增值稅申報表（補了未開票收入N萬），現(xiàn)在報年報時，財務(wù)報表還要修改嗎？還是我只需要做匯算清繳的時候調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬呢？
-
Q
老師您好，我現(xiàn)在做公司2023年年報匯算清繳，如果12月份的有部分?jǐn)?shù)據(jù)會有調(diào)整變動，比如折舊，招待費，實發(fā)工資那些，那還需要改回上年12月份的賬和賬報嗎，還是說不需要改賬，只是在申報年報的表里調(diào)增調(diào)減，如果有調(diào)增要補繳企業(yè)所得稅，直接入以前年度損益調(diào)整，調(diào)整入未分配利潤，其他不做變動呢？非常感謝老師的指教！
熱門問答 更多>
-
行政單位職工去異地參加全市行業(yè)協(xié)會商會黨組織書記和黨務(wù)工作者培訓(xùn)班的往返交通費和市內(nèi)交通費能在兩新黨建組織工作經(jīng)費中列支嗎？
-
老師你好！公司勞務(wù)公司沒有資質(zhì)接了個勞務(wù)項目，現(xiàn)在稅務(wù)在問公司資質(zhì)這個問題，而且系統(tǒng)預(yù)警就是只對一個公司開票，目前也只有一個勞務(wù)的業(yè)務(wù)，怎樣向他們解釋這個問題
-
前年把法人的其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到實收資本，現(xiàn)在怎么轉(zhuǎn)回往來款
-
你好！公司是建筑勞務(wù)公司沒有建筑資質(zhì)，接了勞務(wù)公司的項目，現(xiàn)在稅務(wù)問我們有沒有資質(zhì)，稅務(wù)需要管理我們有沒有資質(zhì)嗎？
-
我交的增值稅會計科目選擇應(yīng)交稅費銷項稅額對不對
-
資產(chǎn)可收回金額為什么與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值有關(guān)？公允價值減去處置費用的凈資產(chǎn)收回，那么未來現(xiàn)金流量為什么不減去現(xiàn)金流出？這樣分別包含未消耗和消耗利益、計量不同的兩個主體來做判斷是否公允？
-
老師，想問下，總公司為子公司提供的貨物切割費、包裝費等服務(wù)費，可以開具發(fā)票嗎？開什么票合適？
-
老師您好，公司關(guān)于2024年一直沒有實際發(fā)放工資，把工資計入了其他應(yīng)付款，然后在匯算清繳的時候可以填研發(fā)費用加計扣除嗎
-
老師：公司賣貨，簽合同，一年完成任務(wù)10000袋，價格280元，已完成任務(wù)，那么1000袋的貨，按很低的30元出售，這1000袋發(fā)票怎么開？
-
老師您好！小規(guī)模，如果專票超過30萬，普票部分也要交稅是嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
匯算清繳不是要報個年報嘛？年報到時候要和年底的報表一致的吧？如果到時候匯算清繳招待費這塊。只能扣除60%，我們需要調(diào)整利潤的吧？
學(xué)員，招待費的調(diào)整是在匯算清繳申報表納稅調(diào)整表進(jìn)行調(diào)整的，不調(diào)公司年末出的財務(wù)報表。即匯算清繳是在公司年末出的報表基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整的，匯算清繳時上報的是公司現(xiàn)在年末的報表和匯算清繳出的調(diào)整表等。
老師，教育職工經(jīng)費和福利費睡前扣除的比較是工資的多少？工資是指睡前工資還是稅后工資
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四十條的規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策的通知》(財稅〔2018〕51號)的規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費的計提依據(jù)為工資總額，也就是“應(yīng)發(fā)工資”。
老師業(yè)務(wù)招待費呢？
根據(jù)企業(yè)所得稅實施條例第四十三條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。