已補(bǔ)發(fā)圖片，

你好，哪一個(gè)科目余額是負(fù)數(shù)？

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，年頭是-47.35，后來退回做了圖片上的分錄，現(xiàn)在還是-47.35，是不是分錄要更正？

你好，那你是不是當(dāng)時(shí)根本就沒有計(jì)提啊，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，直接做這個(gè)就可以了。

是的，當(dāng)時(shí)是沒有計(jì)提

你現(xiàn)在借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，只需要做這個(gè)就可以，其他的不用做。

那做這個(gè)分錄要備注什么嗎？因?yàn)闆]有附件

你好，退回來的有銀行回單。

你好，是在9月份時(shí)退回就做了圖片上的分錄了，現(xiàn)在是需要怎樣更正這個(gè)分錄？？

倒著往前做就可以的，借利潤分配貸，以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅做這個(gè)。

老師，？因?yàn)?7.35是2020年的時(shí)候交的，在2021年才退了才做這分錄的？這樣減沖做不是沖減了利潤分配了嗎？