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暫估的費用,發(fā)票明年才能到位,到時候怎么做沖銷暫估分錄

2021-12-27 07:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-27 08:00

你好 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款---暫估 到時候 借:增值稅 應(yīng)付賬款---暫估 貸:應(yīng)付賬款

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你好 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款---暫估 到時候 借:增值稅 應(yīng)付賬款---暫估 貸:應(yīng)付賬款
2021-12-27
暫估入庫 借;庫存商品/原材料/成本費用 貸:應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借:應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 ? 利潤分配-未分配利潤(暫估差額) 應(yīng)交稅費-增值稅-進項(一般納稅人) 貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 支付貨款 借:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸:銀行存款
2024-06-13
你好 如果 金額沒有出入 可以把收到的發(fā)票直接貼到原來的憑證后面, 也可以把原來暫估的分錄 紅沖了,按發(fā)票金額入賬 把損益 科目換成以前年度損益 調(diào)整科目
2020-02-18
沖暫估的時候不需要按照全額沖紅,應(yīng)按已收到發(fā)票的部分進行沖暫估處理,未收到發(fā)票部分仍保留暫估。 沖減已收到發(fā)票部分的暫估 假設(shè)去年暫估存貨入賬,會計分錄為: 借:庫存商品等 貸:應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款 今年收到部分發(fā)票時,先按這部分發(fā)票對應(yīng)的暫估金額做紅字沖銷分錄: 借:庫存商品等 (紅字,金額為已收到發(fā)票部分對應(yīng)的暫估金額) 貸:應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款 (紅字,金額為已收到發(fā)票部分對應(yīng)的暫估金額) 然后根據(jù)收到的發(fā)票,做正常的入賬分錄: 借:庫存商品等 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)付賬款 ——XX 供應(yīng)商等 未收到發(fā)票部分的處理 對于下月才能收到發(fā)票的那部分暫估,本月無需處理,仍保留在 “應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款” 科目中,待下月收到發(fā)票后,再按上述類似步驟,先沖暫估再按發(fā)票入賬。
2025-02-11
首先沖銷之前的,借其他應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整 確認發(fā)票的,借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付
2022-05-10
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