甲公司2015年12月取得A設(shè)備，成本為150000元，會(huì)計(jì)規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限5年，稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限為3年。不考慮減值。假設(shè)每年計(jì)提折舊前的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100000元，第一年年初無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%，企業(yè)不存在其他會(huì)計(jì)與稅收差異。要求:計(jì)算并核算各年與所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)。

、甲設(shè)備賬面原值1500萬元。會(huì)計(jì)規(guī)定按直線法計(jì)提折1舊， 折舊年限5年，無殘值。稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折1日，折1舊年限為3年。不考 慮減值。 假定該公司每年未計(jì)折1日的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬元，第一年年初無遞延所 得稅余額，所得稅稅率為25%，且未發(fā)生會(huì)計(jì)與稅法之問的其他差異。要求： 請(qǐng)計(jì)算每年涉及甲設(shè)備的遞延稅金金額和應(yīng)交稅費(fèi)金額并編制每期期末與甲設(shè) 備相關(guān)的所得稅會(huì)計(jì)分錄。(答案中金額單位為萬元）

公司2015年12月取得A設(shè)備，成本為150000元，會(huì)計(jì)規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限5年，稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限為3年。不考慮減值。假設(shè)每年計(jì)提折舊前的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100000元，第一年年初無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%，企業(yè)不存在其他會(huì)計(jì)與稅收差異要求計(jì)算并核算各年與所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)。

南方公司20x0年12月取得甲設(shè)備,成本為150000元。會(huì)計(jì)規(guī)定按 直線法計(jì)提折舊,折舊年限為5年;稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊,折舊年限為3年。不考慮減值。假設(shè)每年計(jì)提折舊前的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100000元,第一年年初無遞延所得稅余額,所得稅稅率為25%。企業(yè)不存在其他會(huì)計(jì)與稅收差異。 要求:計(jì)算20x2年遞延所得稅(資產(chǎn)或負(fù)債)的余額(5分)并進(jìn)行遞延所得稅和當(dāng)期所得稅的會(huì)計(jì)處理(5分

北方公司2013年12月取得甲設(shè)備，成本為150000元。會(huì)計(jì)規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限5年；稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限為3年。不考慮減值。進(jìn)一步假設(shè)每年計(jì)提折舊前的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100000元，第一年年初無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%。企業(yè)不存在其他會(huì)計(jì)與稅收差異。 1.計(jì)算甲設(shè)備2014-2018年的帳面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),并計(jì)算暫時(shí)性差異和堤堰所得稅,做出會(huì)計(jì)分錄. 2.計(jì)算應(yīng)交所得稅并作出會(huì)計(jì)分錄.