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演示賬套

甲公司于2018年12月投入一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，自2019年1月1日開(kāi)始計(jì)提折舊，該生產(chǎn)線初始成本為8000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。根據(jù)稅法規(guī)定，生產(chǎn)線的折舊年限為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為15000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%。假定甲公司未來(lái)年度有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。要求:1.該生產(chǎn)線賬面價(jià)值。2.該生產(chǎn)線計(jì)稅基礎(chǔ)。3.暫時(shí)性差異。4.遞延所得稅。5.應(yīng)交所得稅。6.應(yīng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用。7.確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。

2021-12-23 20:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-23 20:47

您好計(jì)算過(guò)程如下 2019年賬面價(jià)值=8000-8000/10=7200 計(jì)稅基礎(chǔ)=8000-8000/20=7600 可抵扣暫時(shí)性差異=400 遞延所得稅資產(chǎn)=400*0.25=100 應(yīng)交所得稅=（15000%2B400）80.25=3850 所得稅費(fèi)用=3850-100=3750 會(huì)計(jì)分錄借：所得稅費(fèi)用3750 遞延所得稅資產(chǎn)100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅3850

2021-12-23

你好題目正在解答中

2021-03-22

您好，計(jì)算過(guò)程如下會(huì)計(jì)折舊=（600-30）/5=114 稅法折舊=（600-30）*5/15=190 本期應(yīng)納稅所得額=3000-（190-114）=2924 本期應(yīng)交所得稅==2924*25%=731

2022-05-26

同學(xué)您好原價(jià)多少錢(qián)呢，數(shù)字掉了

2022-05-13

您好，1、賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及產(chǎn)生的暫時(shí)性差額，賬面價(jià)值95、95-6*5、95-6*9、95-6*12、95-6*14、95-6*15，計(jì)稅基礎(chǔ)95、95-18*1、95-18*2、95-18*3、95-18*4、95-18*5，暫時(shí)性差異=賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

2023-03-27

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