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Q

老師，我們現(xiàn)在查賬，讓補上年20萬收入交的增值稅和附加稅、印花稅，那我們怎么做賬呢，做到這月嗎，謝謝

2021-12-22 16:00
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-22 16:08

你好，是的，做到扣款的當月。 1、補提 借:以前年度損益調(diào)整 ? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ? ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 ? ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借:利潤分配--未分配利潤 ? 貸:以前年度損益調(diào)整? 3、補交時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 ? 貸:銀行存款? 4、涉及滯納金的， 借:營業(yè)外支出 ? 貸:銀行存款

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快賬用戶8656 追問 2021-12-22 16:12

老師，那補報那20萬收入就不體現(xiàn)了嗎

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齊紅老師 解答 2021-12-22 16:14

上年收入20萬，你們是上年記賬了但沒申報納稅，還是既沒記賬也沒有申報納稅？

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快賬用戶8656 追問 2021-12-22 17:16

沒記賬也沒報稅，老師如果這樣，看看我分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2021-12-22 17:22

沒記賬的話，那么再做筆補記上年收入的分錄 借：應(yīng)收賬款 (價款%2B稅款) ? ?貸：以前年度損益調(diào)整 (價款) ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(稅款) 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? 貸：利潤分配-未分配利潤

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你好，是的，做到扣款的當月。 1、補提 借:以前年度損益調(diào)整 ? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ? ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 ? ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借:利潤分配--未分配利潤 ? 貸:以前年度損益調(diào)整? 3、補交時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 ? 貸:銀行存款? 4、涉及滯納金的， 借:營業(yè)外支出 ? 貸:銀行存款
2021-12-22
您好，根據(jù)小企業(yè)會計準則，對于調(diào)整以前年度的賬務(wù)，采用未來適用法，損益類科目直接入當年的損益，但是在實際工作中，因為補稅調(diào)整的損益科目，直接入利潤分配-未分配利潤，如果入當年的損益，造成當年的實際經(jīng)營和賬務(wù)不符
2025-01-12
您好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2021-01-23
您好，最終結(jié)算金額是多少？
2022-04-12
你好 借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，以前年度損益調(diào)整—所得稅，貸：應(yīng)交稅費—附加稅，所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，附加稅，所得稅，貸：銀行存款??
2025-04-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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