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演示賬套

1）出售產(chǎn)品一批，售價(jià)50000元，按13%稅率計(jì)算增值稅。貨款已收，存入銀行。（2）結(jié)轉(zhuǎn)出售產(chǎn)品的實(shí)際銷售成本35000元。（3）以庫存現(xiàn)金支付產(chǎn)品銷售過程中的運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)500元。（4）以銀行存款支付廠部辦公費(fèi)300元。（5）以銀行存款支付銀行借款利息2200元。（6）以銀行存款支付違約罰金500元。（7）沒收某公司逾期未還包裝物的押金300元。（8）將12月份各損益賬戶余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（9）若1-11月份“本年利潤”賬戶貸方余額為100000元，按25%計(jì)算全年應(yīng)交所得稅。（10）把全年凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶。（11）按全年凈利潤的10%提取法定盈余公積。（12）按全年凈利潤5%計(jì)算提取任意盈余公積。（13）向投資者分配利潤50000元。（14）將業(yè)務(wù)（11）（12）（13）利潤分配明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配——未分配利潤”賬戶。并結(jié)出“利潤分配——未分配利潤”期末余額。

2021-12-21 20:48

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-21 21:06

你好，同學(xué)，這題打字需要點(diǎn)時(shí)間，稍等

齊紅老師解答 2021-12-21 21:11

（1）借：銀行存款 56 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 50 000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）50 000*13%=6 500 （2）借：主營業(yè)務(wù)成本 35 000 貸：庫存商品35 000 （3）借：銷售費(fèi)用 5 00 貸：庫存現(xiàn)金5 00 （4）借：管理費(fèi)用 3 00 貸：銀行存款3 00 （5）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2 200 貸：銀行存款2 200 （6）借：營業(yè)外支出 500 貸：銀行存款500 （7）借：其他應(yīng)付款 300 貸：營業(yè)外收入300 （8）借：主營業(yè)務(wù)收入 50 000 營業(yè)外收入300 貸：本年利潤 50300 借：本年利潤 38500 貸：主營業(yè)務(wù)成本 35 000 銷售費(fèi)用 5 00 管理費(fèi)用 3 00 財(cái)務(wù)費(fèi)用 2 200 營業(yè)外支出 500 （9）借：所得稅費(fèi)用 27950（50300-38500+100 000）*25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 27950 借：所得稅費(fèi)用 27950 貸：本年利潤 27950 （10）借：本年利潤 83850 貸：利潤分配-未分配利潤83850 （11）借：利潤分配-提取法定盈余公積 8385 83850*10% 貸：法定盈余公積8385 （12）借：利潤分配-提取任意盈余公積 4192.5 83850*5% 貸：任意盈余公積4192.5 （13）借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 50000 貸：應(yīng)付股利 50000 （14）借：利潤分配-未分配利潤 8385+4192.5 + 50000 貸：利潤分配-提取法定盈余公積 8385 利潤分配-提取任意盈余公積 4192.5 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 50000 利潤分配——未分配利潤”期末余額=83850-（8385+4192.5 + 50000）

快賬用戶4mgq 追問 2021-12-21 21:21

老師第九題之后，看不到

齊紅老師解答 2021-12-21 22:34

（9）借：所得稅費(fèi)用 27950（50300-38500+100 000）*25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 27950 借：所得稅費(fèi)用 27950 貸：本年利潤 27950 （10）借：本年利潤 83850 貸：利潤分配-未分配利潤83850 （11）借：利潤分配-提取法定盈余公積 8385 83850*10% 貸：法定盈余公積8385 （12）借：利潤分配-提取任意盈余公積 4192.5 83850*5% 貸：任意盈余公積4192.5 （13）借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 50000 貸：應(yīng)付股利 50000 （14）借：利潤分配-未分配利潤 8385+4192.5 + 50000 貸：利潤分配-提取法定盈余公積 8385 利潤分配-提取任意盈余公積 4192.5 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 50000 利潤分配——未分配利潤”期末余額=83850-（8385+4192.5 + 50000）