手工表根本沒錄入流動資產(chǎn)的數(shù)據(jù)，這數(shù)據(jù) 是購入材料發(fā)票數(shù)據(jù)和認證數(shù)據(jù)余額，進材料時入借：應(yīng)交稅費_待認證進項稅額，認證時貸應(yīng)交稅費_待認證進項稅額，這樣分錄對嗎？

認證時借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進項稅額貸：應(yīng)交稅費_待認證進項稅額，這個對嗎

對的，同學(xué)，分錄這樣做沒錯

那現(xiàn)在以哪個為準，

同學(xué)我們就是不抵扣不做賬，抵扣就正常做抵扣分錄

是抵扣的入了金額呀，那個進材料時分錄不是也要入待認證進項稅嗎？這個沒錯是嗎？

同學(xué)你沒有認證抵扣，不能做抵扣的

有認證抵扣呀，

抵扣了就直接借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

那我問你上面的分錄有沒錯時，你說沒錯

同學(xué)如果你當(dāng)期沒有抵扣是這樣的，如果你抵扣了就是我下面的憑證

就是那樣做的呀，購進材料時借：庫存商品借：應(yīng)交稅費_待認證進項稅額，貸：應(yīng)付賬款，本期進項認證：借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進項稅額，貸： 應(yīng)交稅費_待認證進項稅額，你看清楚，這樣做對嗎？

可以，的同學(xué)一般我建議收到就直接抵扣，不用這么麻煩做賬

那是怎么做分錄：

就是直接記入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

那分錄是怎么做，你寫明細點。按我剛才發(fā)給你的分錄來做，那既然沒錯，怎么手工帳做出來的負債表跟軟件負債表有差異，軟件有流動資產(chǎn)待認證進項稅額，而手工報表沒有金額呢？