手工表根本沒錄入流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)，這數(shù)據(jù) 是購(gòu)入材料發(fā)票數(shù)據(jù)和認(rèn)證數(shù)據(jù)余額，進(jìn)材料時(shí)入借：應(yīng)交稅費(fèi)_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣分錄對(duì)嗎？

認(rèn)證時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)對(duì)嗎

對(duì)的，同學(xué)，分錄這樣做沒錯(cuò)

那現(xiàn)在以哪個(gè)為準(zhǔn)，

同學(xué)我們就是不抵扣不做賬，抵扣就正常做抵扣分錄

是抵扣的入了金額呀，那個(gè)進(jìn)材料時(shí)分錄不是也要入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅嗎？這個(gè)沒錯(cuò)是嗎？

同學(xué)你沒有認(rèn)證抵扣，不能做抵扣的

有認(rèn)證抵扣呀，

抵扣了就直接借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

那我問你上面的分錄有沒錯(cuò)時(shí)，你說(shuō)沒錯(cuò)

同學(xué)如果你當(dāng)期沒有抵扣是這樣的，如果你抵扣了就是我下面的憑證

就是那樣做的呀，購(gòu)進(jìn)材料時(shí)借：庫(kù)存商品借：應(yīng)交稅費(fèi)_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款，本期進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證：借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額，貸： 應(yīng)交稅費(fèi)_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，你看清楚，這樣做對(duì)嗎？

可以，的同學(xué)一般我建議收到就直接抵扣，不用這么麻煩做賬

那是怎么做分錄：

就是直接記入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

那分錄是怎么做，你寫明細(xì)點(diǎn)。按我剛才發(fā)給你的分錄來(lái)做，那既然沒錯(cuò)，怎么手工帳做出來(lái)的負(fù)債表跟軟件負(fù)債表有差異，軟件有流動(dòng)資產(chǎn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，而手工報(bào)表沒有金額呢？