某商貿(mào)企業(yè)自行核算的結(jié)果是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額40萬(wàn)元,后經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅檢查,發(fā)現(xiàn)如下情況:(1) 在成本、費(fèi)用中計(jì)提工資400萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)放工資、薪金380萬(wàn)元。(2)4月1日,以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入一臺(tái) 設(shè)備,租賃期為2年,一次性支付租金40萬(wàn)元,計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用。(3)從境內(nèi)A子公司分回股息76萬(wàn)元,A 適用的企業(yè)所得稅稅率為15%;從境內(nèi)B子公司分回股息33.5萬(wàn)元,B子公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。分回股息未計(jì)入利潤(rùn)總額。(4)去年企業(yè)自行申報(bào)虧損80萬(wàn)元,后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查,調(diào)增應(yīng)納稅所得額 30萬(wàn)元。根據(jù)上述資料,試計(jì)算:(1)工資應(yīng)調(diào)整的所得額。(2)租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額。(3)A子公司、 B子公司分回的投資收益應(yīng)調(diào)整的所得額。(4)該企業(yè)經(jīng)納稅調(diào)整后的所得額。(5)該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得 稅。
1，20 2，40÷2 3，76÷（1-15%）+33.5÷（1-25%） 4，40+20+20+76÷85%+33.5÷75%-80+30 5，4的結(jié)果×25%-76×15%-33.5×25% 你計(jì)算一下結(jié)果
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老師，我是點(diǎn)擊金馬商貿(mào)練習(xí)，怎么進(jìn)來(lái)一直是興隆經(jīng)貿(mào)呀
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老師，我們是制造生產(chǎn)企業(yè)有在各大電商平臺(tái)銷售自家的貨品，是一般納稅人。每個(gè)月在電商平臺(tái)產(chǎn)生的京豆或天貓積分，平臺(tái)要求我們開現(xiàn)代服務(wù)費(fèi)的發(fā)票給他們，但是我們營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒有現(xiàn)代服務(wù)，請(qǐng)問這可以開的嗎？
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請(qǐng)問首次出口退稅要單證齊全，指的是哪些資料？
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老師，請(qǐng)問現(xiàn)在辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照也可以網(wǎng)上辦理嗎？不用線下跑動(dòng)了？
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請(qǐng)問我們平臺(tái)有沒有納稅申報(bào)實(shí)操相關(guān)的課程？
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合同金額100000元是DDP金額，國(guó)際海運(yùn)費(fèi)是3500元，保險(xiǎn)費(fèi)是300元，目的港費(fèi)用12000元。出口報(bào)關(guān)單上顯示CIF100000元，有運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)可以填寫，一般情況下CIF都是填運(yùn)費(fèi)3500元，保險(xiǎn)費(fèi)300元?，F(xiàn)在的問題基于合同實(shí)際是DDP條款，那開發(fā)票到底開多少金額？
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7月初交完增值稅 所得稅 印花稅 損益應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)在幾月份
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實(shí)收資本是看資產(chǎn)負(fù)債表期末余額，還是看銀行對(duì)賬單，他們會(huì)有不同
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老師因?yàn)樘厥庠蜈s不上做帳了，7月申報(bào)企業(yè)所得稅是不是可以暫估報(bào)表數(shù)據(jù)？
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請(qǐng)問老師，我1月發(fā)現(xiàn)24年12月計(jì)提的營(yíng)業(yè)稅金及附加數(shù)據(jù)多一倍，然后我就在1月份紅字沖掉了12月的這個(gè)營(yíng)業(yè)稅金分錄，重新計(jì)提了正確的12月營(yíng)業(yè)稅金及附加。這樣導(dǎo)致季度的營(yíng)業(yè)稅金及附加數(shù)據(jù) 小于年累計(jì)數(shù)據(jù)，上報(bào)報(bào)表的時(shí)候提示數(shù)據(jù)邏輯不對(duì)，我這是紅沖12月的分錄時(shí)選錯(cuò)科目了，我考慮是跨年了，改用那個(gè)科目？
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老師，第三題為啥那樣算，我不太懂，為啥÷（1-15%)是子公司投資收益應(yīng)調(diào)增的所得額
因?yàn)槟氵@里從境外分了五七十六回來(lái)，那么76在劇外是按照15%交過稅的，那么我們要把這個(gè)換算為稅前的分紅。
76是不是不包括交過的企業(yè)所得稅稅
老師，投資收益，不是免稅應(yīng)該調(diào)減嗎
境內(nèi)的才是減免，你這個(gè)是境外的，它不是減免，只是說境外已經(jīng)交過的那一部分是可以享受免費(fèi)。
哦，不好意思，我看錯(cuò)了，你這里我看成境外。
1，20 2，40÷2 3，76÷（1-15%）+33.5÷（1-25%） 4，40+20+20-76÷85%+33.5÷75%-80+30 5，4的結(jié)果×25%-33.5×25% 你計(jì)算一下結(jié)果
老師，為啥第四問，33.5前是加號(hào)，而76前是減號(hào)，為啥B和A子公司不一樣
因?yàn)檫@個(gè)76萬(wàn)是境內(nèi)的，那個(gè)分紅是可以享受免稅的，另外的那個(gè)是屬于境外的，這個(gè)免不了。
老師，兩個(gè)企業(yè)都是境內(nèi)的呀
1，20 2，40÷2 3，76÷（1-15%）+33.5÷（1-25%） 4，40+20+20-76-33.5-80+30 5，4的結(jié)果×25%-33.5×25% 你計(jì)算一下結(jié)果
1，20 2，40÷2 3，76+33.5 4，40+20+20-76-33.5-80+30 5，4的結(jié)果×25%-33.5×25% 你計(jì)算一下結(jié)果
老師，第五問為啥減去33.5×25%
1，20 2，40÷2 3，76+33.5 4，40+20+20-76-33.5-80+30 5，4的結(jié)果×25% 你計(jì)算一下結(jié)果
你看一下剛剛那個(gè)發(fā)的時(shí)候發(fā)錯(cuò)了，你看最后這個(gè)。