某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額-40萬元，后經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：（1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元（已經(jīng)取得專用收據(jù)）；（2）4月1日以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元的年利息支出，年利率10％（銀行同期同類貸款利率6％）；（4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：（1）計(jì)算職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；（3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；（4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；（5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額50萬元，后經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所宙計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)4.4萬元、職工福利費(fèi)18.8萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬元，廣告費(fèi)用為20萬。(當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入為400萬)(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈9萬;要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)計(jì)算工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額，(4)計(jì)算捐贈應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額50萬元，后經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所宙計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)4.4萬元、職工福利費(fèi)18.8萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬元，廣告費(fèi)用為20萬。(當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入為400萬)(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈9萬;要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)計(jì)算工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額，(4)計(jì)算捐贈應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額50萬元，后經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所宙計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)4.4萬元、職工福利費(fèi)18.8萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬元，廣告費(fèi)用為20萬。(當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入為400萬)(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈9萬;要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)計(jì)算工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額，(4)計(jì)算捐贈應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額﹣40萬元，后經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：(1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元（已經(jīng)取得專用收據(jù)）;(2)4月1日以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；(3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：(1）計(jì)算職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；(3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。