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演示賬套

繳納社保這塊怎么做的分錄，繳納時借應(yīng)付職工薪酬社保借其他應(yīng)付款社保貸銀行存款計提工資時借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)付職工薪酬社保發(fā)放時借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款貸個稅貸其他應(yīng)付款社保總感覺那里不對，和我在電子個稅申報的數(shù)據(jù)不一樣我這樣做是不是不對

2025-10-27 09:57

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2025-10-27 09:58

計提公司部分社保和公積金借：管理費用-社保費-各項社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資月份扣社保借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ??銀行存款 4申報月份做杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）貸：銀行存款

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:02

繳納社保的分錄呢，我覺得我做的不對

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:02

怎么也和申報的數(shù)據(jù)對不起來

齊紅老師解答 2025-10-27 10:06

這個就是交社保的分錄借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）貸：銀行存款

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:11

這是繳納社保的分錄

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:12

這是計提的分錄

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:14

這是發(fā)放的分錄

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:14

不知道那里不對，和申報的數(shù)據(jù)對不起來

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:18

這是工資表和申報的數(shù)據(jù)88075.73，這個數(shù)據(jù)和我做分錄的數(shù)據(jù)差應(yīng)付職工薪酬社保的2273.36

齊紅老師解答 2025-10-27 10:18

賬做對了，按后邊的思路統(tǒng)計，不一定數(shù)字必須一致事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險等累計金額。一般是應(yīng)付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應(yīng)付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發(fā)生額累計金額。

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:23

主要是申報個稅的數(shù)據(jù)和賬里的數(shù)據(jù)不一樣，這樣應(yīng)該那里出錯了

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:25

單位支付的社保應(yīng)該包括在實發(fā)工資里，所以我感覺申報的數(shù)據(jù)是對的，但是賬務(wù)處理應(yīng)該要改一改

齊紅老師解答 2025-10-27 10:25

規(guī)范的做賬和申報后邊有列子，先搞懂才查原因比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500，個稅15。? 1．按公司的部門分配計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 銀行存款5485 4申報月份交社保借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸：銀行存款15