老師，您好，現(xiàn)在有一個實務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業(yè)務(wù)，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日，購進水泥，價款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購進水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？

老師，我司是小規(guī)模，我們發(fā)包四項工程給同一公司做，我們收到四項工程發(fā)票總金額10萬元，我們只開一張總額為10萬的支票給他，這樣可以嗎， （如果對方把四項工程總金額一起開一張發(fā)票我們能收嗎), 如果對方給我們的發(fā)票和我們給出的支票是同一個月，對方給我們發(fā)票時，我們要做應(yīng)付發(fā)錄嗎，還是直接付款時做，借工程施工-合同成本，貸銀行存款，請老師幫忙寫下正確分錄

老師，我們是農(nóng)業(yè)公司。本月收到獼猴桃產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)專項款，100萬，我借方，銀行100萬，貸方應(yīng)付賬款—專項應(yīng)付款100萬，，隨后，我們支付了承包我們園子網(wǎng)架設(shè)施的工程隊10萬，我怎么做賬？分錄？謝謝老師。

我們公司應(yīng)付施工隊總工程款50萬，但是他們所使用的水泥10噸5萬元，我們扣下水泥款10萬，最后付給施工隊工程款40萬，水泥款10萬由我們付給水泥供應(yīng)商了，這個會計分錄怎么做

老師，請問，我們幫客戶做安裝光伏工程，材料是他們自己提供，但是由于施工過程，我方損壞了部分材料，要賠款給他們，然后我們就公賬支付了款11萬，他們也開了對應(yīng)的專票給我們，這個專票可以抵扣嗎？這個業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么做分錄