老師我們10月份有確認收入未開票的業(yè)務，我做的業(yè)務是借:銀行存款，貸:主營業(yè)務收入，應交稅費——增銷項，我申報10月份增值稅的時候這筆稅費要繳納，這個是不是我10月份要先做計提這邊增值稅，11月份繳納，這個分錄要怎么寫

老師好，請問10月9日是小規(guī)模開的1%的普票，5800元，10月20日升的一般納稅人，10月生效，11月報稅時，按照5800/1.01*0.09=516.83繳納增值稅了，那分錄怎么做？ 開票時:借:銀行存款5800 貸:主營業(yè)務收入5742.57 應交稅費-應交增值稅57.42 11月繳納增值稅516.83，附加稅25.84，怎么做賬 11月又把這張發(fā)票紅沖了，現在怎么做賬呢？

老師，10月份開出異地工程發(fā)票，一般納稅人，簡易計稅方式，11月份申報10月份的，那10月份時候需要計提增值稅么？那10月份那份發(fā)票的分錄，是怎么做的，借，應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費—銷項稅額，還是貸應交稅費—簡易計稅，還是貸—應交稅費—預繳增值稅

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結轉收入，借方應收賬款，貸方主營業(yè)務收入是上面那樣，還是我10月直接不結轉收入，11月直接按照開票金額結轉呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了

我們是一般納稅人，8月份開了一張發(fā)票，分錄做：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅費） 10月紅沖了這張票，又開了一張一樣金額的，那10月沖紅的分錄怎么做？重開的藍字發(fā)票分錄怎么做？