老師，合并報(bào)表評(píng)估增值，確認(rèn)的遞延所得稅，在后續(xù)計(jì)量中，遞延所得稅所對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用影響利潤(rùn)嗎？

1.計(jì)算2021年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅 2.遞延所得稅費(fèi)用 3.利潤(rùn)表中確認(rèn)的所得稅費(fèi)用

1.2021年度的應(yīng)納稅所得額 2.遞延所得稅費(fèi)用3.利潤(rùn)表中確認(rèn)的所得稅費(fèi)用

作業(yè)活動(dòng)2022-實(shí)訓(xùn)九所得稅費(fèi)用的核算實(shí)訓(xùn)九【目的】練習(xí)所得稅費(fèi)用的核算?！举Y料】甲公司2021年度利潤(rùn)總額為1900萬元，納稅所得額為2000萬元。該公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬元，年末數(shù)為300萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為100萬元，年末數(shù)為300萬?！疽蟆?、計(jì)算甲公司2021年度應(yīng)交所得稅稅額。2、計(jì)算甲公司2021年遞延所得稅費(fèi)用。3、計(jì)算甲公司2021年度所得稅費(fèi)用。4、編制甲公司2021年所得稅的會(huì)計(jì)分錄。5、計(jì)算甲公司2021年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。6、編制甲公司年末結(jié)平“所得稅費(fèi)用”賬戶的會(huì)計(jì)分錄。

2.已知該公司2020年當(dāng)期應(yīng)納所得稅稅額為600萬元,應(yīng)納稅暫時(shí)性差異共400萬元,可抵扣暫時(shí)性差異共計(jì)500萬元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為40萬元,遞延所得稅負(fù)債期初余額為55萬元,企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求: (1)計(jì)算當(dāng)期的遞延所得稅資產(chǎn)。(2)計(jì)算當(dāng)期的遞延所得稅負(fù)債。(3)計(jì)算當(dāng)期遞延所得稅。 (4）計(jì)算利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用。 (5)根據(jù)以上計(jì)算結(jié)果,編制會(huì)計(jì)分錄。