您好！這是過(guò)程，您參考下

老師上面應(yīng)該減2000吧，加計(jì)200%扣除

還有遞延所得稅資產(chǎn)是遞延所得稅負(fù)債—遞延所得稅資產(chǎn)，那遞延所得稅負(fù)債為0，也就是0—45=—45所以遞延所得稅費(fèi)用可以為—45萬(wàn)元嗎

您好！有個(gè)1000在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額時(shí)已經(jīng)扣除了哦，所以加計(jì)部分就只有100%啦

您好！是的，遞延所得稅費(fèi)用是貸方，也就是-45

可以寫(xiě)一下所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄嗎

您好！當(dāng)期企業(yè)所得稅分錄 借：所得稅費(fèi)用2180*25%=545 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅545

那所得稅費(fèi)用不減遞延所得稅費(fèi)用的45嗎

剛剛那個(gè)分錄是當(dāng)期所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用是最開(kāi)始寫(xiě)的那兩個(gè)分錄，最終體現(xiàn)在利潤(rùn)表里面的一級(jí)科目所得稅費(fèi)用就是當(dāng)期所得稅費(fèi)用加上遞延所得稅費(fèi)用，就等于545+（-30-15）=500

老師可以把這個(gè)體現(xiàn)在利潤(rùn)表中的分錄也寫(xiě)一下吧，謝謝

這個(gè)是所有所得稅費(fèi)用的分錄哦

這個(gè)是所有所得稅費(fèi)用的分錄哦

好的，謝謝老師