某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 ④購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)25萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

購買食品罐頭一批，增值稅發(fā)票注明價(jià)款40000，稅金5200，企業(yè)將這批貨物50%用于職工會(huì)餐福利，50%用于對外投資，開具增值稅普通發(fā)票，金額為27120，請問購入食品罐頭可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是多少？對外投資開具普通發(fā)票，還能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

（8）15日,從一般納稅人處購進(jìn)零件72000元(含增值稅)，取得增值稅普通發(fā)票,該零件已入庫,款項(xiàng)已付。（9）16日,為推廣新型微波爐,采用以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售新產(chǎn)品共收取現(xiàn)金412000(已扣除收購舊微波爐抵價(jià)40000元),并開具增值稅普通發(fā)票。（10）18日,購置辦公用電腦一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款60000元、增值稅額7800元,款項(xiàng)已付。（11）20日，外購辦公用品一批，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款500元、增值稅額65元，款項(xiàng)已付。（12）21日,領(lǐng)用上月購進(jìn)的原材料鋼材一批用于職工集體福利,實(shí)際成本40000元,取得的增值稅專用發(fā)票,該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元,已在購進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。（13）25日,接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價(jià)款110000元、增值稅額14300元,材料已驗(yàn)收入庫。（14）30日,委托加工物資一批,并支付加工費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款8600元、增值稅額1118元款項(xiàng)已付。另外,北京勝利有限責(zé)任公司于2020年1月10日繳納當(dāng)期的增值稅12000元,且對當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)

、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年10月，發(fā)生以下業(yè)務(wù)，請分析計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅或進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額：（1）購買一批原料用于應(yīng)稅產(chǎn)品生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款32000元。請運(yùn)輸公司將原料運(yùn)回，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款700元。(2）購買一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額80000元(3）向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品一批，收購發(fā)票上注明金額24000元。(4）購買一批辦公文具，取得增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)共6780元。(5）購買一批桌椅用于職工食堂，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，稅額1300元。（6）將一批2022年7月購入的貨物發(fā)給員工作為福利。該批貨物賬面成本8200元（包括運(yùn)費(fèi)成本200元），購入當(dāng)月已憑增值稅專用發(fā)票抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅。(7）上月購進(jìn)的一批農(nóng)產(chǎn)品因管理不善全部霉?fàn)€變質(zhì)，該批農(nóng)產(chǎn)品賬面成本5460元，購買時(shí)未取得增值稅專用發(fā)票，已按9%的扣除率計(jì)算抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅。

)購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元;(2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元;(3)購進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元，增值稅為0.78萬元;(4)銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元;(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬元;(6)因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的買價(jià)為8萬元(購進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算每一小題的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅