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老師,公司是小規(guī)模,今年的進(jìn)項(xiàng)票很多都沒(méi)還沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票,可以做暫估,明年匯算清繳前有發(fā)票進(jìn)來(lái),就都可以稅前扣除嗎?

2021-12-10 15:55
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-10 15:56

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你好,是的,是這樣的
2021-12-10
您好 2020年暫估的成本(未到進(jìn)項(xiàng)),發(fā)票一直沒(méi)有到,,2021年5月31(匯算清繳結(jié)束前)前暫估的發(fā)票到了就可以 現(xiàn)在開(kāi)進(jìn)來(lái)的發(fā)票日期肯定是今年的,還可以用 還有暫估的那部分成本沒(méi)有收到發(fā)票可以沖銷(xiāo) 然后把費(fèi)用發(fā)票入帳
2021-05-17
12 月收到部分進(jìn)項(xiàng)成本發(fā)票(之前已暫估) 先沖銷(xiāo)暫估分錄 借:原材料 / 工程施工等(暫估金額紅字) 貸:應(yīng)付賬款 - 暫估(暫估金額紅字) 再按發(fā)票金額入賬 借:原材料 / 工程施工等(發(fā)票不含稅金額) 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(發(fā)票稅額) 貸:應(yīng)付賬款(發(fā)票含稅金額) 12 月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有一部分未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 如果是當(dāng)期不想抵扣 借:原材料 / 工程施工等(發(fā)票不含稅金額) 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額(發(fā)票稅額) 貸:應(yīng)付賬款(發(fā)票含稅金額) 待以后期間想抵扣時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 明年匯算清繳前收到剩余進(jìn)項(xiàng)成本票 沖銷(xiāo)暫估分錄(同 12 月收到部分發(fā)票時(shí)沖銷(xiāo)暫估分錄操作) 按發(fā)票金額入賬(同 12 月收到部分發(fā)票時(shí)按發(fā)票金額入賬操作)
2024-11-22
同學(xué)你好 對(duì)的 沒(méi)有發(fā)票不可以稅前扣除 匯算清繳之前來(lái)發(fā)票才行
2021-12-20
你好;? ? ? 先暫估。只要在匯算之前開(kāi)回來(lái)都可以稅前扣除 。? ?
2021-12-23
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