這這個(gè)實(shí)際交的個(gè)稅其實(shí)是9月份工資的，10月份工資的個(gè)稅是17.85，我在11月份才發(fā)工資，12月申報(bào)個(gè)稅，所以就是工資先發(fā)，個(gè)稅后報(bào)，兩者不能一致

那你這個(gè)不需要調(diào)整，你相當(dāng)于，九月個(gè)稅十月工資扣，十月個(gè)稅十一月工資扣，這個(gè)也沒有問題的

那我就做工資表把個(gè)稅部門也延遲一個(gè)月是吧！因?yàn)樽鲑~老是對不上，工資表上是扣了，實(shí)際我們是沒有交，扣的又是上月部分，我計(jì)提發(fā)放都特別不便。

同學(xué)，你好，這個(gè)沒有關(guān)系的，只要總體按申報(bào)表計(jì)提扣了個(gè)稅就行

那這個(gè)個(gè)稅預(yù)扣與發(fā)放分錄怎么寫？不然就是賬做不平，我之前都是直接扣掉，肯定缺一步

借應(yīng)付工資10949.12 貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅17.85----這個(gè)相當(dāng)于計(jì)提分錄 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保354.07 銀行存款10577.2 交的分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行存款。

那我實(shí)繳就是次月做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅17.85 貸：銀行存款 而本月的個(gè)就是上月計(jì)提的 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅90 貸：銀行存款90 以此類推是這樣的嗎？老師

你計(jì)提的分錄是，借應(yīng)付職工薪酬? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，你交的時(shí)候，才是上面的分錄

對，我平時(shí)計(jì)提就是和交的都做一樣了，就和工資表不一致了。我平時(shí)是交的本月才計(jì)提，所以就岔路了

是了，所以你再縷一縷，看看問題。

工資個(gè)稅是不是都要提前一個(gè)月計(jì)提，但是我們公司是25號(hào)發(fā)工資，15號(hào)之前工資表都沒有做出來，要是我后面按這樣做，還要補(bǔ)計(jì)提一筆是不是呢？

我們企業(yè)一般是三月工資，四月計(jì)提并發(fā)放，五月申報(bào)個(gè)稅

我們也是這樣做的，就是工資表個(gè)稅和實(shí)繳個(gè)稅月份沒有分清楚

你四月計(jì)提個(gè)稅的時(shí)候就要確認(rèn)個(gè)差不多，然后五月進(jìn)行申報(bào)，有差可以后期做調(diào)整

調(diào)整那個(gè)怎么做？

你下次工資做賬的時(shí)候，把個(gè)稅按之前的差再和你應(yīng)該計(jì)提的合計(jì)做到工資表里，所以你計(jì)提的就是已經(jīng)調(diào)好的個(gè)稅

調(diào)到應(yīng)發(fā)的工資里面??！這樣還不錯(cuò)，學(xué)到了