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老師,麻煩問一下那個企業(yè)的五險一金是怎么計提工資的了,一會統(tǒng)籌的一會個人的,那計提工資和發(fā)放工資的怎么做分錄啊

2021-12-09 18:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-09 18:11

您好 五險一金單位部分單獨(dú)計提 借 管理費(fèi)用-社保費(fèi) 借 管理費(fèi)用-公積金 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬-公積金 計提工資 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)付款-個人社保費(fèi) 貸 其他應(yīng)付款-個人公積金 貸 銀行存款

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快賬用戶8863 追問 2021-12-09 18:13

我們單位分統(tǒng)籌和個人,個人的應(yīng)付職工薪酬代扣了,那統(tǒng)籌部分的那些一直在管理費(fèi)用借方掛賬了嗎

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-09 18:26

管理費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目啊

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您好 五險一金單位部分單獨(dú)計提 借 管理費(fèi)用-社保費(fèi) 借 管理費(fèi)用-公積金 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬-公積金 計提工資 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)付款-個人社保費(fèi) 貸 其他應(yīng)付款-個人公積金 貸 銀行存款
2021-12-09
1.分配工資
  借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
  貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
  2.計提社保(企業(yè)部分)
  借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
  3.次月發(fā)放工資時
  借:應(yīng)付職工薪酬——工資
  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
  庫存現(xiàn)金/銀行存款
  4.上交杜保
  借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個人部分)
  貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
  5.上交個人所得稅
  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
  貸:銀行存款
2020-09-18
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2021-06-09
你好;?? 1、計提工資: 借:管理/銷售費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保:(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4、上交杜保: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個人所得稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 ? ?
2023-01-31
計提工資: 借:管理費(fèi)用—工資, 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資, 發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬—工資, 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款—個人社保, 應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅, 繳個稅時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅, 貸:銀行存款, 社保計提: 借:管理費(fèi)用—社保單位, 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 繳社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬—社保單位, 其他應(yīng)付款—個人社保, 貸:銀行存款,
2021-04-28
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